生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報，產(chǎn)生免抵退額不得免征和抵扣稅額抵減額50元，已經(jīng)填在本月納稅申報表進項稅轉(zhuǎn)出（免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅）中，企業(yè)會計分錄怎么做？這筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生了10萬免抵稅額，不需要繳納增值稅，但是按照這個基數(shù)繳納了城建稅，教育費附加和地方教育附加，這些附加稅會計分錄怎么做？

答： 借主營業(yè)務(wù)成本50 貸應(yīng)交稅稅費50

生產(chǎn)型出口企業(yè) 上期免抵稅額申報附加稅時當期收入不超過10萬元教育費附加和地方教育費附加是否能享受免征？

答： 只有小規(guī)模納稅人才享受10萬元內(nèi)銷售額免增值稅和附加稅

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

生產(chǎn)型出口企業(yè)，免 抵 退 ，內(nèi)銷已經(jīng)抵掉了，不會有增值稅產(chǎn)生。當有免抵稅額時，要交城建稅和教育費附加和地方教育附加。稅金及附加需要計提。比如3月份增值稅申報表，城建稅和教育費附加和地方教育附加這個數(shù)據(jù)都是自動的，不需要手工填寫。 這個數(shù)據(jù)是2月份出口退稅申報產(chǎn)生的免抵稅額嗎 應(yīng)該不是3月份吧

答： 您好，比如4月15號前申報的是所屬期是3月的增值稅申報表和免抵退申請表，先申報所屬期是3月免抵退申報表，再申報所屬期是3月的增值稅申報表，要對應(yīng)，所屬期是3月增值稅申報自動帶出來的附加稅就是所屬期是3月的免抵退申報表對應(yīng)數(shù)據(jù)