生產(chǎn)型出口企業(yè),免 抵 退 ,內(nèi)銷已經(jīng)抵掉了,不會有增值稅產(chǎn)生。當(dāng)有免抵稅額時(shí),要交城建稅和教育費(fèi)附加和地方教育附加。稅金及附加需要計(jì)提。 比如3月份增值稅申報(bào)表,城建稅和教育費(fèi)附加和地方教育附加這個(gè)數(shù)據(jù)都是自動(dòng)的,不需要手工填寫。 這個(gè)數(shù)據(jù)是2月份出口退稅申報(bào)產(chǎn)生的免抵稅額嗎 應(yīng)該不是3月份吧
飛行
于2023-04-16 20:05 發(fā)布 ??1148次瀏覽
- 送心意
檸檬老師1
職稱: 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
2023-04-16 20:28
您好,比如4月15號前申報(bào)的是所屬期是3月的增值稅申報(bào)表和免抵退申請表,先申報(bào)所屬期是3月免抵退申報(bào)表,再申報(bào)所屬期是3月的增值稅申報(bào)表,要對應(yīng),所屬期是3月增值稅申報(bào)自動(dòng)帶出來的附加稅就是所屬期是3月的免抵退申報(bào)表對應(yīng)數(shù)據(jù)
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增值稅申報(bào),就是填列增值稅的預(yù)交金額
2021-09-10 10:00:51

截圖看下是不是附加稅的
2019-10-09 14:37:58

你好,免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵內(nèi)銷稅額的部分,這部分是不退稅的
2021-10-05 16:12:58

即征即退,是指對按稅法規(guī)定繳納的稅款,由稅務(wù)機(jī)關(guān)在征稅時(shí)部分或全部退還納稅人的一種稅收優(yōu)惠。與出口退稅先征后退、投資退稅一并屬于退稅的范疇,其實(shí)質(zhì)是一種特殊方式的免稅和減稅。先征后返又稱先征后退,是指對按稅法規(guī)定繳納的稅款,由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收入庫后,再由稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門按規(guī)定的程序給予部分或全部退稅或返還已納稅款的一種稅收優(yōu)惠,屬退稅范疇,其實(shí)質(zhì)是一種特定方式的免稅或減免規(guī)定。與即征即退相比,先征后返具有嚴(yán)格的退稅程序和管理規(guī)定,但稅款返還滯后,特別是在一些財(cái)政比較困難的地區(qū),存在稅款不能及時(shí)返還甚至政策落實(shí)不到位的問題。
2022-01-18 09:02:14

同學(xué)你好
只要正確就可以
2023-01-03 15:25:32
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