你好同學是這樣去處理的同學

只要有手冊就要核銷的

你是生產(chǎn)企業(yè)還是商貿(mào)企業(yè)，同學

申報出口退稅就可以了

一、生成免抵退稅電子申報數(shù)據(jù)的流程 1、前期系統(tǒng)設(shè)置：需要從出口退稅咨詢網(wǎng)下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)軟件。 （1）登錄系統(tǒng)的用戶名和密碼：用戶名：sa 密碼：無 。 （2）系統(tǒng)安裝完成后配置企業(yè)信息：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（配置：企業(yè)代碼，企業(yè)名稱，納稅人識別號，分類管理代碼）。 （3）配置電子口岸IC卡賬號和密碼：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改—功能配置中填寫IC卡號和密碼。 （4）18位報關(guān)單執(zhí)行日期修改：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改—業(yè)務(wù)方式中修改18位報關(guān)單執(zhí)行日期。 2、免抵退稅預(yù)申報的流程 進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，可按照向?qū)У牟襟E進行操作，按下列步驟進行錄入，A基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入；B申報數(shù)據(jù)處理-數(shù)據(jù)一致性檢查；C免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)在免抵退稅正式申報前必須要進行出口退（免）稅預(yù)申報。生產(chǎn)企業(yè)出口后由于網(wǎng)絡(luò)原因或者企業(yè)未及時提交信息等原因，導致出口報關(guān)單信息不能及時傳遞到稅務(wù)計算機系統(tǒng)，如果生產(chǎn)企業(yè)不去進行出口退稅預(yù)申報，就不知道出口報關(guān)單電子信息是否齊全。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物不得抵扣進項稅額，即出口銷售額乘以增值稅征退稅率之差，一定要按照有信息的、紙質(zhì)報關(guān)單到了并錄入出口退稅申報軟件的出口收入計算出來的數(shù)據(jù)。否則缺少出口報關(guān)單電子信息，企業(yè)在增值稅納稅申報時計算了不得抵扣進項稅額就會與免抵退稅匯總表上的不得抵扣進項稅額不一致，造成免抵退稅對審不通過。 生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報表附列資料表二中進項稅額轉(zhuǎn)出額中第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅 額”和免抵退稅申報匯總表第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”要相同，增值稅納稅申報表附表二第18欄"免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額"要根據(jù)免抵退稅申報匯總表上的第25欄"免抵退稅不得免征和抵扣稅額"填寫。舉例說明：生產(chǎn)企業(yè)要進行所屬期201403的增值稅納稅申報，且也要進行所屬期201403的免抵退稅申報，該企業(yè)應(yīng)先去主管稅務(wù)部門進行免抵退稅申報預(yù)審，如果單證信息齊全即進行出口明細錄入，生成明細數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)；其次進行增值稅納稅申報，按照免抵退稅匯總表上的第25欄填寫增值稅納稅申報表附列資料表二第18欄；最后去主管稅務(wù)機關(guān)進行免抵退稅正式申報，如此操作，該企業(yè)免抵退稅對審時出錯率會較低。 文件依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第61號）第一條規(guī)定：企業(yè)出口貨物勞務(wù)及適用增值稅零稅率的應(yīng)稅服務(wù)，在正式申報出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報辦法向主管稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)申報，在主管稅務(wù)機關(guān)確認申報憑證的內(nèi)容與對應(yīng)的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機關(guān)進行正式申報。 3、免抵退稅正式申報流程 進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，可按照向?qū)У牟襟E進行操作，按下列步驟進行錄入，A基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入；B申報數(shù)據(jù)處理-數(shù)據(jù)一致性檢查；C免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)；D基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報表項目錄入；E基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入，點擊增加按鈕，點任意鍵，自動生成免抵退申報匯總表，點擊保存；F基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免稅退匯總表附表錄入，點擊索引窗口;G基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅申報資料情況錄入，點擊增加按鈕，在空白處點擊一下,自動生成免抵退稅申報資料情況表, 點擊保存；H申報數(shù)據(jù)處理-數(shù)據(jù)一致性檢查；I免抵退稅申報-打印申報報表；J免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù)。 注意事項： （1）生產(chǎn)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)錄入出口明細時，申報商品代碼填寫“需按照主要原材料退稅率申報退稅的”[出口企業(yè)出口的貨物[不包括財稅[2012]39號附件7（含黃金、鉑金成分的貨物和鉆石及其飾品的具體范圍）所列貨物]，如果原材料成本80%以上為39號附件9（黃金、鉑金等貴重）所列原料的，應(yīng)執(zhí)行該原料的退稅率]，填寫主要原材料商品代碼，如果不涉及的，不用錄入此項。業(yè)務(wù)類型代碼用來填寫特殊項目，符合業(yè)務(wù)類型代碼選擇框內(nèi)的項目，在符合的項目前打上“√”，一般項目，即不在代碼選擇框內(nèi)的，該項不用錄入。 （2）在進行生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅納稅申報表錄入項目時，只錄入增值稅納稅申報表的第7欄、第11-20欄，不需填寫增值稅納稅申報表上23欄的應(yīng)納稅額減征額。 二、增值稅納稅申報和免抵退稅申報需提報的資料 1、生產(chǎn)企業(yè)向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅納稅申報時，除按納稅申報的規(guī)定提供有關(guān)資料外，還應(yīng)提供下列資料： A主管稅務(wù)機關(guān)確認的上期《免抵退稅申報匯總表》； B主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。 2、企業(yè)向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅免抵退稅申報，應(yīng)提供下列憑證資料： A《免抵退稅申報匯總表》及其附表； B《免抵退稅申報資料情況表》； C《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》； D出口貨物退（免）稅正式申報電子數(shù)據(jù)； E下列原始憑證： a 出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用，以下未作特別說明的均為此聯(lián)）（保稅區(qū)內(nèi)的出口企業(yè)可提供中華人民共和國海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單，簡稱出境貨物備案清單）； b 出口發(fā)票； c 委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議復(fù)印件； d 主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。