關(guān)于跨年發(fā)票的處理：1、出差人員報(bào)銷的車票，住宿等，發(fā)票日期為2019年，但是報(bào)銷時(shí)間為2020年，應(yīng)如何記賬？2、購買的原材料，原材料2019年入庫，發(fā)票日期為2019年，公司收到發(fā)票時(shí)間為2020年，應(yīng)如何記賬？

答： 您好 請(qǐng)問差旅費(fèi)大概多少金額 原材料有沒有領(lǐng)用?

老師您好，我是做外賬這塊的，就是我上個(gè)月賬上某種原材料沒有了，然后我就暫估了一點(diǎn)，做了個(gè)入庫單 日期是7月24日，然后我給老板說我賬上這種原材料沒有了，我就叫老板開一點(diǎn)回來 ， 這個(gè)月發(fā)票到了（發(fā)票日期8月27日），那么我想問的就是現(xiàn)在發(fā)票到了，我后面所附入庫單日期該填什么時(shí)間呢？

答： 入庫和你的發(fā)票日期，可以不一致，這個(gè)是很正常的，入庫就是你的真實(shí)入庫日期，發(fā)票就按開票日期即可。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

1、2019年采購一批原材料，款項(xiàng)已支付，材料已驗(yàn)收入庫，但2019年未取得發(fā)票。應(yīng)當(dāng)如何記賬？2、2020年收到上述原材料發(fā)票，發(fā)票開票日期為2019年。如果原材料已領(lǐng)用銷售，和未領(lǐng)用，分別應(yīng)當(dāng)如何記賬？

答： 1、暫估入庫時(shí)： 借：原材料——暫估 貸：應(yīng)付賬款——暫估 2、 收到發(fā)票后： ①先進(jìn)行沖銷： 借：原材料——暫估（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字） ②再按發(fā)票入賬： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款