魚和飛鳥。 追問

2020-03-20 14:27

那第二年要是又抵減了，怎么處理？

樸老師 解答

2020-03-20 14:31

直接抵減就可以了，購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
  借：管理費(fèi)用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時，
  借：管理費(fèi)用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費(fèi)用 280

魚和飛鳥。 追問

2020-03-20 14:34

好的，謝謝老師。

魚和飛鳥。 追問

2020-03-20 14:34

第二年抵減，用不用通過以前年度損益調(diào)整？

樸老師 解答

2020-03-20 14:41

不用的哦，按照上面的分錄