老師，我公司為勞務(wù)派遣差額征稅一般人公司，2月開 專票6% 不含稅126119.13元，稅額7567.15元。專票5%不含稅2666.67元，稅額為133.33元。普票無稅率的總金額為243306.72元，下圖為2月增值稅報(bào)表，請老師幫忙核對一下是否有問題？主表標(biāo)紅框地方稅務(wù)老師說要按本月所有專票的不含稅金額128785.8元填列，應(yīng)該怎末填呢？

答： 1號(hào)圈紅處填錯(cuò)了，應(yīng)填在增值稅專用發(fā)票列，9b行 2號(hào)圈紅處填錯(cuò)了，應(yīng)在開具其他發(fā)票列，填免稅處 主表的數(shù)據(jù)是不用填的，將附表一填好，點(diǎn)確定，主表會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)來 1號(hào)圈紅處，數(shù)字填寫不正確，應(yīng)區(qū)分5%專票和普票分別填列 在簡易征收處5%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在增值稅專用發(fā)票列處，銷售額填2666.67，銷項(xiàng)稅額填133.33 普票無稅率金額243306.72，在免稅（19行），開具其他發(fā)票銷售額列填243306.72

勞務(wù)派遣收入差額征稅，發(fā)票收入項(xiàng)目，勞務(wù)派遣費(fèi)不含稅金額10萬，差額征稅金額8萬，稅款2萬x5℅=1000元，請問這筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄怎么

答： 你好， 借：銀行存款 105000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 貸：應(yīng)交各費(fèi)——應(yīng)增（銷）5000 借：主營業(yè)務(wù)成本 80000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷項(xiàng)稅額抵減) 4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 等

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人季度不超過30萬免征增值稅，勞務(wù)派遣差額是按全額不含稅金額核定還是按差額部分不含稅核定不超過30萬呢？

答： 你好，是按差額不超過30萬