暖陽 追問

2020-03-19 14:30

那1個月計提2個月   那本是1個月費用就變成2個月費用了   那也不符合會計規(guī)定吧

鄒老師 解答

2020-03-19 14:35

你好，是1月份補計提去年12月份的
然后在2月份計提2月份的工資分錄，然后做支付1月份的工資分錄

暖陽 追問

2020-03-19 14:41

2月份我明白    就是1月份要計提12月份的還要計提1月份的   計提工資借方假如都計入管理費用    那1月份利潤表中管理費用既有12月份費用又有1月份費用   老板一看報表管理費用增加了1倍？

鄒老師 解答

2020-03-19 14:42

你好，1月份計提上年12月份的工資，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，以前年度損益調(diào)整科目不在當(dāng)年利潤表體現(xiàn)的

暖陽 追問

2020-03-19 14:44

那補計提12月份工資和發(fā)放12月份工資分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2020-03-19 14:44

你好
補計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

暖陽 追問

2020-03-19 14:46

以前年度損益調(diào)整會影響哪些報表中數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2020-03-19 14:46

你好，會影響資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)

暖陽 追問

2020-03-19 14:50

好的   正確的賬務(wù)處理就是當(dāng)月就應(yīng)該計提當(dāng)月工資  發(fā)放上月工資是嗎？

鄒老師 解答

2020-03-19 14:58

你好，是的，是這樣的

暖陽 追問

2020-03-19 14:59

那計提的車間工人工資之前放到制造費用的  那現(xiàn)在也通過以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-03-19 15:04

你好，計提的車間工人工資之前放到制造費用的，那現(xiàn)在補計提也是通過制造費用科目核算的
然后分配計入生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，如果這個產(chǎn)品對外銷售了，跨年調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算

暖陽 追問

2020-03-19 15:12

有部分銷售也有部分還沒有銷售  那怎么區(qū)分調(diào)整呢  還有部分計入研發(fā)支出—費用化支出的工資

鄒老師 解答

2020-03-19 15:13

你好
沒有銷售的結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品就是了
已經(jīng)銷售的 需要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目核算
研發(fā)支出—費用化支出的工資就計入研發(fā)費用核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目核算

暖陽 追問

2020-03-19 15:15

那這樣也會不會商品的單位成本就增加了呢

鄒老師 解答

2020-03-19 15:17

你好，是的，會導(dǎo)致商品的單位成本增加的

暖陽 追問

2020-03-19 15:23

12月份制造費用直接就放到1月份  那就1月份單位成本會增加  可以嗎

鄒老師 解答

2020-03-19 15:24

你好，12月份制造費用直接就放到1月份，然后分配計入生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，如果這個產(chǎn)品對外銷售了，跨年調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，這個是不影響1月份的產(chǎn)品單位成本的