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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-03-17 23:13

企業(yè)分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

美美珠珠 追問

2020-03-17 23:24

社保個人部分不通過其他應(yīng)收款科目嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:24

應(yīng)付職工薪酬——社?；蛘咂渌麘?yīng)付款

美美珠珠 追問

2020-03-17 23:28

如果是其他應(yīng)收款那怎么沖銷余額呢？

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:48

應(yīng)該是其他應(yīng)付款

美美珠珠 追問

2020-03-17 23:48

其他應(yīng)收款也是可以的吧，企業(yè)代員工墊付的

紫藤老師 解答

2020-03-18 00:32

那就是以后個人交給企業(yè)。

美美珠珠 追問

2020-03-18 07:40

也是從工資里面扣的吧，個人部分？

紫藤老師 解答

2020-03-18 09:50

也是從工資里面扣的

計提工資及社保的分錄和發(fā)放的分錄，還有個人所得稅？
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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借XX費用 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)繳稅費個稅 銀行存款
2016-06-24 17:41:11
你好 本月計提工資，計提的工資分錄是包括個人負擔的社保，個人所得稅金額的 社保計提分錄，借；管理費用等科目，貸； 應(yīng)付職工薪酬——社保
2020-03-16 11:42:18
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2019-08-12 17:21:55
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-21 11:31:47
你好，三月份的工資就應(yīng)該在三月份計提的。那三月份計提支付就可以的。
2022-04-12 13:16:29
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  • 老師請問一下印花稅也要計提嗎？ 問

    按權(quán)責發(fā)生制，是要計提的 答

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