毛毛蟲 追問

2020-03-16 11:44

為什么包括了個人部分呢？我在繳納的時候，做了其他應收款，

毛毛蟲 追問

2020-03-16 11:45

比如工資是100000，其中社保5000，個稅500，怎能做計提分錄呢

鄒老師 解答

2020-03-16 11:46

你好
計提社保，只需要計提單位部分
社保個人負擔部分是在計提的工資分錄里面體現(xiàn)，所以不需要在計提社保分錄體現(xiàn)的
社保計提分錄，借；管理費用等科目，貸； 應付職工薪酬——社保
繳納，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款
從工資扣除個人負擔部分，借；應付職工薪酬，貸；其他應收款（個人負擔部分）

毛毛蟲 追問

2020-03-16 11:52

老師，社保我沒有計提過，都是先繳納，我說的是月底計提工資，下月發(fā)放

毛毛蟲 追問

2020-03-16 11:52

怎么計提工資的分錄

鄒老師 解答

2020-03-16 11:53

你好，你這里的工資1萬是包括了個人負擔的社保500？是這個意思？

毛毛蟲 追問

2020-03-16 11:55

我2月繳納社保的時候，做了：借管理費用-社保 公司部分、其他應收款-個人，貸銀存；然后月底計提2月工資，該怎么做分錄？2月工資我們3月發(fā)放

鄒老師 解答

2020-03-16 11:56

你好，繳納的時候借方是應付職工薪酬——社保，而不是管理費用
繳納分錄是，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款
計提的時候才計入借方管理費用的，社保計提分錄，借；管理費用等科目，貸； 應付職工薪酬——社保

毛毛蟲 追問

2020-03-16 12:02

那工資怎么計提，工資100000，包括了社保個人部分5000，個稅500，怎么做計提分錄！

鄒老師 解答

2020-03-16 12:04

你好
計提工資，借；管理費用等科目100000，貸；應付職工薪酬——工資100000
計提單位社保，借；管理費用等科目，貸； 應付職工薪酬——社保
繳納分錄是，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分）5000，貸；銀行存款
扣繳個人社保，借；應付職工薪酬——工資5000，貸；其他應收款（個人負擔部分）5000
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資500，貸；應交稅費——個人所得稅500
扣繳個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅500，貸；銀行存款 500

毛毛蟲 追問

2020-03-16 12:35

謝謝老師，清楚了

鄒老師 解答

2020-03-16 13:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝