焦
于2020-03-17 17:36 發(fā)布 ??800次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-17 17:37
老師能幫我看一下初次購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備分錄嗎？A借固定資產(chǎn) 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值（減免）貸管理費(fèi)用B借固定資產(chǎn) 管理費(fèi)用 貸銀行存款借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（減免）貸管理費(fèi)用
答： 購(gòu)買直接借管理費(fèi)用，貸銀行款。 全額抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
老師好，買稅控盤(pán)交服務(wù)費(fèi)借:固定資產(chǎn)280 管理費(fèi)用200 貸:現(xiàn)金 抵扣時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 對(duì)吧，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）用遠(yuǎn)在借方掛著嗎
答： 你好，這個(gè)減免的稅款是需與應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅抵減才是的，而不是永遠(yuǎn)掛在借方
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)問(wèn)在下面增值稅的課節(jié)里，如下劃線部分，我存在的問(wèn)題是：既然購(gòu)進(jìn)稅控系統(tǒng)按固定資產(chǎn)核算，那么怎么不像之前章節(jié)購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)：【1】借記1固定資產(chǎn)2應(yīng)交費(fèi)稅—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：略。而只借記：固定資產(chǎn)哪？【2】抵減時(shí)咋不是借記：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）而是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用，這里用管理費(fèi)用做貸方咋能體現(xiàn)是減稅??？
答： 期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
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2020-03-17 17:38
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