公司每個月都要先計提應交稅費，下個月稅務局才扣上個月的稅費。請問老師，這個計提要如何做分錄呢？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-03-16 17:39

借：應付職工薪酬貸：應交稅費應交個人所得稅

????相兒???? 追問

2020-03-16 17:40

不是這個，是銷項稅，未交稅費，印花稅等等

鐘存老師解答

2020-03-16 17:47

銷項稅是確認收入時候計提的
借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項稅
未交增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的
借：銷項稅進項稅轉(zhuǎn)出貸稅額減免，進項稅貸未交增值稅（倒擠的）
印花稅是按照合同梳理的，借稅金及附加貸應交稅費應交印花稅（一般按照發(fā)生額計提的才這么做）

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