19年底公司計(jì)提的年終獎(jiǎng) 借：管理費(fèi)用100 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅20 截止20年5.31發(fā)不了這筆錢那需要計(jì)算遞延所得期資產(chǎn) 遞延所得期資產(chǎn)=100*0.25=25嗎

龍楓老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員

2020-03-16 16:46

你好，是需要做的啊

西方清涼追問

2020-03-16 16:48

那我上面做的對(duì)嗎我感覺19年的分錄做錯(cuò)了應(yīng)該：借：管理費(fèi)用100
貸：應(yīng)付職工薪酬100
等到發(fā)放得時(shí)候再
借：應(yīng)付職工薪酬100
貸：銀行存款80
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅20

龍楓老師解答

2020-03-16 16:51

你覺得哪里有問題呢啊

西方清涼追問

2020-03-16 16:52

額沒問題了

西方清涼追問

2020-03-16 16:53

19年底公司計(jì)提的年終獎(jiǎng) 借：管理費(fèi)用100 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅20

西方清涼追問

2020-03-16 16:54

這筆賬做的有問題計(jì)提不應(yīng)該有應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅

龍楓老師解答

2020-03-16 17:08

1、提取獎(jiǎng)金時(shí)

借：管理費(fèi)用--獎(jiǎng)金（表示管理部門）

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用--獎(jiǎng)金（表示銷售部門）

貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資（獎(jiǎng)金）

2、發(fā)放時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資（獎(jiǎng)金）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款年終獎(jiǎng)也是工資,而且還要交個(gè)稅

西方清涼追問

2020-03-16 17:14

好的明白了

龍楓老師解答

2020-03-16 17:29

感謝您的提問，如果滿意請(qǐng)給五星謝謝

19年底公司計(jì)提的年終獎(jiǎng) 借：管理費(fèi)用100 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅20
截止20年5.31發(fā)不了這筆錢那需要計(jì)算遞延所得期資產(chǎn) 遞延所得期資產(chǎn)=100*0.25=25嗎

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。