老師，你好，可以看一下，這個分錄有沒有問題嗎？計提工資借：管理費用-工資管理費用-社保（公司承擔(dān)）管理費用-公積金（公司承擔(dān)）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人）應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）扣繳社保和公積金借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人）應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）貸：銀行存款發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅代扣個人所得稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-04-06 16:15

分錄不對哈；按我寫的來做：
1.計提工資
借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）
借：管理費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交社保公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
-      公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-      其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

吃貨小朋友上線了追問

2022-04-06 16:17

必須要走其他應(yīng)付款嗎，公司先繳納的社保

meizi老師解答

2022-04-06 16:25

你好；先繳納社保的在去工資扣除走其他應(yīng)收款；你就把上面的其他應(yīng)付款改成其他應(yīng)收款即可

吃貨小朋友上線了追問

2022-04-06 16:34

計提是公司承擔(dān)和工資可以一起計提，做到一個分錄嗎

meizi老師解答

2022-04-06 16:38

是的。可以的。只是我給你咧的分別的；主要是讓你們理解

老師，你好，可以看一下，這個分錄有沒有問題嗎？
計提工資
借：管理費用-工資
管理費用-社保（公司承擔(dān)）
管理費用-公積金（公司承擔(dān)）

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）

扣繳社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）

貸：銀行存款

發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

代扣個人所得稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。