請問老師，我公司預(yù)收他公司一年期服務(wù)費，增值稅發(fā)票沒有提前開具，是根據(jù)合同約定期限的服務(wù)來確認收入，增值稅也是按月份申報繳納的，但是今年2、3月份沒有上班也就沒有提供服務(wù)，可以不確認增值稅和所得稅的收入嗎

答： 可以的，這個沒有，那就可以不做，那你們這個服務(wù)和對方合同是延期了吧？對應(yīng)的

應(yīng)稅服務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為：提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。物業(yè)管理費收到預(yù)收款應(yīng)當按全額確認增值稅。 所得稅確認應(yīng)當按照合同規(guī)定服務(wù)期按期確認收入。 兩者確認金額會出現(xiàn)差額我可以認為，如果未收據(jù)的，可以根據(jù)合同規(guī)定服務(wù)期來確認增值稅嗎？

答： 您好沒有收款可以按服務(wù)期按月確認增值稅

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

建筑業(yè)增值稅收入確認和企業(yè)所得稅收入確認

答： 同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。