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老師，這張小規(guī)模納稅人的差額征稅的會計分錄怎么做？

妞妞美麗的媽咪

于2020-03-16 09:41 發(fā)布 ??1391次瀏覽

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送心意

岳老師

職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師

2020-03-16 09:44

借：銀行存款 80000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 79900
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 100

妞妞美麗的媽咪追問

2020-03-16 09:45

老師，備注欄的內(nèi)容需要看嗎？

岳老師解答

2020-03-16 09:56

備注欄內(nèi)容不影響會計分錄啊。

妞妞美麗的媽咪追問

2020-03-16 10:03

老師，小規(guī)模一個季度30萬免稅，對這個差額征稅有影響嗎？

岳老師解答

2020-03-16 10:07

如果免稅，那就無所謂差額不差額了。

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由勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資，小規(guī)模勞務(wù)派遣公司選擇差額計稅： 1、全額確認收入：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 2、確認可扣減的成本費用及應(yīng)交增值稅差額抵減：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款 3、實際繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅貸：銀行存款小貼士：若由用人單位直接發(fā)放工資，勞務(wù)派遣公司僅就手續(xù)費確認收入，不涉及差額征稅。

2021-06-06 12:30:04

借：銀行存款 80000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 79900 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 100

2020-03-16 09:44:14

按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借計主營業(yè)務(wù)成本，貸計應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）

2018-12-26 15:12:21

1、確認收入：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2、借：主營業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2017-08-17 14:10:07

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借；銀行存款貸；應(yīng)收賬款

2017-07-17 17:52:24

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答： 1、確認收入：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2、借：主營業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款