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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

縈縈老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-15 17:51

您好，問(wèn)題里按權(quán)益法調(diào)整：
（1）對(duì)于應(yīng)享有子公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的份額
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資【子公司調(diào)整后凈利潤(rùn)×母公司持股比例】
貸：投資收益
（2）對(duì)于當(dāng)期子公司宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)
借：投資收益【子公司宣告分派現(xiàn)金股利×母公司持股比例】
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
（3）對(duì)于子公司其他綜合收益變動(dòng)
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資【子公司其他綜合收益變動(dòng)額×母公司持股比例】
貸：其他綜合收益
或做相反分錄。
（4）對(duì)于子公司除凈損益、分配股利、其他綜合收益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資【子公司資本公積等變動(dòng)額×母公司持股比例】
貸：資本公積
第二個(gè)問(wèn)題是要做內(nèi)部交易調(diào)整、以及權(quán)益和損益的調(diào)整。

縈縈老師 解答

2020-03-15 17:53

因?yàn)轭}目說(shuō)的讓您寫出該筆交易直接相關(guān)的所有分錄（包含內(nèi)部交易）所以，您需要將損益和權(quán)益調(diào)整以及內(nèi)部交易調(diào)整都寫出來(lái)；

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你好，權(quán)益類科目，貸方增加，借方減少，這個(gè)對(duì)應(yīng)有期末余額 ，損益科目是收入貸方增加，成本費(fèi)用是借方是增加， 這個(gè)是沒(méi)有期末余額
2021-04-29 16:56:19
你好， 會(huì)計(jì)中權(quán)益和損益有哪些區(qū)別： 1、所謂權(quán)益，是指所有者權(quán)益，也叫凈資產(chǎn)，所謂損益，是指一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成果，也叫利潤(rùn)或虧損； 2、權(quán)益是時(shí)點(diǎn)數(shù) ，公司某個(gè)時(shí)點(diǎn)，如，月末，季末，年末，公司凈資產(chǎn)的數(shù)額；損益是時(shí)期數(shù) ，公司某個(gè)時(shí)期，如，一個(gè)月，一個(gè)季度，一年，公司利潤(rùn)或虧損的數(shù)額；
2021-04-28 20:45:44
你好 權(quán)益類：實(shí)收資本或股本，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn) 損益類：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本，稅金及附加，營(yíng)業(yè)外支出，營(yíng)業(yè)外收入，管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等。
2021-04-29 16:55:32
您好，問(wèn)題里按權(quán)益法調(diào)整： （1）對(duì)于應(yīng)享有子公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的份額 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資【子公司調(diào)整后凈利潤(rùn)×母公司持股比例】 貸：投資收益 （2）對(duì)于當(dāng)期子公司宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 借：投資收益【子公司宣告分派現(xiàn)金股利×母公司持股比例】 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 （3）對(duì)于子公司其他綜合收益變動(dòng) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資【子公司其他綜合收益變動(dòng)額×母公司持股比例】 貸：其他綜合收益 或做相反分錄。 （4）對(duì)于子公司除凈損益、分配股利、其他綜合收益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資【子公司資本公積等變動(dòng)額×母公司持股比例】 貸：資本公積 第二個(gè)問(wèn)題是要做內(nèi)部交易調(diào)整、以及權(quán)益和損益的調(diào)整。
2020-03-15 17:51:46
你好，所有權(quán)益利得計(jì)入其他綜合收益，當(dāng)期損益進(jìn)入利潤(rùn)表，然后影響凈利潤(rùn)最終影響留存收益，一個(gè)是累計(jì)綜合收益，一個(gè)是留存收益。
2019-04-26 16:18:54
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精選問(wèn)題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問(wèn)

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問(wèn)

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問(wèn)題？我代入 問(wèn)

    同學(xué)你好，能把題目貼上來(lái)么？ 答

  • 你好，老師。公司購(gòu)買廠房按什么交印花稅？裝修購(gòu)買 問(wèn)

    你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答

  • 甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問(wèn)

    因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

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