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送心意

雷蕾老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-03-15 15:33

不需要的,其他權益投資工具只產(chǎn)生其他綜合收益,并未影響到利潤表。

憂傷的檸檬 追問

2020-03-15 15:39

老師那為什么第一問的答案里 2001年末會有一筆 
借:其它綜合收益-遞延所得稅
     貸:遞延所得稅負債
請問老師這筆分錄如何理解 

雷蕾老師 解答

2020-03-15 15:44

會計的賬面價值和稅法的計稅基礎產(chǎn)生了差異,所有就要確認遞延,因為其公允價值的變動是影響其他綜合收益,所有分錄也是體現(xiàn)其他綜合收益的遞延所得稅。不會去影響所得稅費用的。

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相關問題討論
不需要的,其他權益投資工具只產(chǎn)生其他綜合收益,并未影響到利潤表。
2020-03-15 15:33:13
你好,國債利息和居民企業(yè)股息紅利免征企業(yè)所得稅,應該作納稅調(diào)減。
2019-12-24 23:30:00
你好,是的,可以不用填寫零申報。
2019-05-06 16:54:00
你好! 居民企業(yè)之間投資,獲得的“投資收益”免稅。需要納稅調(diào)減的
2019-03-26 19:58:25
同學您好,你好,不要 的,這種情況 不要的
2023-02-17 19:52:26
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