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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2015-10-06 17:06

開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元,另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬元。貨物已發(fā)出。購買方支付了50%的貸款,其余額約定在兩個月之后支付。 ②銷售給某商場(小規(guī)模納稅人)貨物一批,開出普通發(fā)票注明價款14.04萬元,代墊運(yùn)費(fèi)0.3萬元,并將運(yùn)輸公司給商場開具的0.3萬元的運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給了商場。 ③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品,該產(chǎn)品無市場同類價格。已知其生產(chǎn)成本為10萬元。 ④購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,以支付貨款,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為10.2萬元,但尚未到貨。 ⑤購進(jìn)一批零部件,已付款并驗收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為18萬元,稅款為3.06萬元。 ⑥從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元,取得普通發(fā)票。 ⑦購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為33萬元,增值稅5.61萬元。 ⑧將企業(yè)閑置的一套設(shè)備出租,當(dāng)月取得的資金為收入為1萬元。 已知:本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定,并在當(dāng)月通過認(rèn)證。 要求: ⑴計算該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額。 ⑵計算該企業(yè)當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。 ⑶計算該企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納增值稅稅額。 ⑷計算該企業(yè)銷售貨物并出租閑置設(shè)備屬于何種行為,應(yīng)該如何納稅?

鄒老師 解答

2015-10-06 17:26

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開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元,另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬元。貨物已發(fā)出。購買方支付了50%的貸款,其余額約定在兩個月之后支付。 ②銷售給某商場(小規(guī)模納稅人)貨物一批,開出普通發(fā)票注明價款14.04萬元,代墊運(yùn)費(fèi)0.3萬元,并將運(yùn)輸公司給商場開具的0.3萬元的運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給了商場。 ③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品,該產(chǎn)品無市場同類價格。已知其生產(chǎn)成本為10萬元。 ④購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,以支付貨款,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為10.2萬元,但尚未到貨。 ⑤購進(jìn)一批零部件,已付款并驗收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為18萬元,稅款為3.06萬元。 ⑥從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元,取得普通發(fā)票。 ⑦購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為33萬元,增值稅5.61萬元。 ⑧將企業(yè)閑置的一套設(shè)備出租,當(dāng)月取得的資金為收入為1萬元。 已知:本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定,并在當(dāng)月通過認(rèn)證。 要求: ⑴計算該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額。 ⑵計算該企業(yè)當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。 ⑶計算該企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納增值稅稅額。 ⑷計算該企業(yè)銷售貨物并出租閑置設(shè)備屬于何種行為,應(yīng)該如何納稅?
2015-10-06 17:06:36
(1)銷售A產(chǎn)品一批,開出專用發(fā)票,價款2000000元。 (2)向某單位銷售B產(chǎn)品一臺,開出普通發(fā)票取得款項35100元,另收取包裝物押金1.17萬元。 (3)將本廠生產(chǎn)的B產(chǎn)品無償捐贈給某學(xué)校作為教學(xué)設(shè)備,成本28000元。 (4)購進(jìn)鋼材100噸,不含稅單價為5000元,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款500000元,增值 稅85000元,材料已驗收入庫。本企業(yè)基本建設(shè)工程領(lǐng)用5噸。 (5)購進(jìn)車床3臺,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元,增值稅為17000元,交付安裝。 (6)購進(jìn)生產(chǎn)用螺釘螺母一批取得增值稅專用發(fā)票注明的價款20000元,增值稅3400元。 根據(jù)上述資料計算該企業(yè)本期銷項稅額、進(jìn)項稅額和應(yīng)納增值稅額。
2015-12-02 11:19:49
請問你想問的問題具體是?
2015-10-28 09:40:13
還有一個第五小題,不知道怎么做!
2017-09-20 02:17:52
3. 某摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年9月份購銷業(yè)務(wù)情況如下: (1)銷售給特約經(jīng)銷商某型號摩托車30輛,出廠價(不含稅,下同)30 000元/輛,另外收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)每輛2 000元。該經(jīng)銷商當(dāng)月只付清了其中20輛的購車款及價外費(fèi)用,其余10輛承諾為廠家代銷(尚未提供代銷清單)。廠家在收到上述貨款后為經(jīng)銷商開具了30輛摩托車的增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售給某使用單位同型號摩托車10輛,銷售價33 000元/輛,并開具了增值稅專用發(fā)票。同時請運(yùn)輸單位向使用單位開具了10 000元的運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票并轉(zhuǎn)交給使用單位。 (3)將同型號摩托車5輛以出廠價給本企業(yè)售后服務(wù)部(獨(dú)立核算)使用。 (4)售后服務(wù)部將已使用2年的5輛摩托車以12 400元/輛轉(zhuǎn)讓給了本廠職工。 (5)購進(jìn)一批生產(chǎn)原材料,已支付貨款和運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅款165 000元,取得的運(yùn)輸專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)40000元。 (6)購進(jìn)一批零部件,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款28 000元。 (7)購買辦公用品等30 000元,未取得增值稅專用發(fā)票。 【要求】根據(jù)上述資料,計算該摩托車生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額和消費(fèi)稅額。 該企業(yè)生產(chǎn)的摩托車消費(fèi)稅適用稅率為10%。
2015-11-22 16:48:34
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