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江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-15 12:12

出口業(yè)務(wù)免抵退中的“退”退的是外銷產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅10萬元中的部分稅，這個(gè)中間存在不能退稅的金額，列支主營業(yè)務(wù)成本，能夠退稅的就是計(jì)入出口退稅，但你的實(shí)際情況，這部分稅最多是：抵，就是國外出口業(yè)務(wù)應(yīng)退的稅，抵減了國內(nèi)銷售需要交的增值稅。因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，這個(gè)科目的余額正常用這些數(shù)據(jù)計(jì)算是正數(shù)，就是需要交增值稅，不是留抵增值稅，因此無法退稅

劉玲 追問

2020-03-15 12:31

如果是外貿(mào)企業(yè)，那么出口部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理呢？

江老師 解答

2020-03-15 12:38

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅，能夠退稅的，就退稅，不能退稅的出（就是進(jìn)項(xiàng)稅率與退稅率之差部分的進(jìn)項(xiàng)稅額），就是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入成本。

劉玲 追問

2020-03-15 12:47

外貿(mào)企業(yè)的出口部分的進(jìn)項(xiàng)稅直接退還是先抵扣內(nèi)銷應(yīng)納稅額后的剩余部分再退？

江老師 解答

2020-03-15 12:58

免抵退稅政策，免交出口業(yè)務(wù)的增值稅；接下來是：出口業(yè)務(wù)采購的進(jìn)項(xiàng)稅抵減國內(nèi)銷售應(yīng)交的增值稅，還有多的進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額，才是退采購業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。

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相關(guān)問題討論
就是你出口的貨物對(duì)應(yīng)的原材料的進(jìn)項(xiàng)
2020-01-07 14:12:36
同學(xué)你好 和這個(gè)出口貨物對(duì)應(yīng)的勾選
2022-03-11 12:57:45
“免稅”：對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，在出口時(shí)免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的增值稅。 “抵稅”：生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵境內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。 生產(chǎn)外銷貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額分為：應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額；不予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額。 “退稅”：生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。
2020-04-23 21:55:02
你好，理論退稅額是1600，誰小按誰退，退1600免抵額是3200-1600=1600
2019-03-26 12:03:48
同學(xué)你好 填寫在免抵退出口銷售額里
2020-11-19 09:55:50
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