公司是生產(chǎn)企業(yè),內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額100萬(wàn),對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn),外銷(xiāo)額50萬(wàn),外銷(xiāo)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn),出口業(yè)務(wù)的免抵退中的退到底退哪一部分???
劉玲
于2020-03-15 11:43 發(fā)布 ??1787次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱(chēng): 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-15 12:12
出口業(yè)務(wù)免抵退中的“退”退的是外銷(xiāo)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)元中的部分稅,這個(gè)中間存在不能退稅的金額,列支主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,能夠退稅的就是計(jì)入出口退稅,但你的實(shí)際情況,這部分稅最多是:抵,就是國(guó)外出口業(yè)務(wù)應(yīng)退的稅,抵減了國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售需要交的增值稅。因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,這個(gè)科目的余額正常用這些數(shù)據(jù)計(jì)算是正數(shù),就是需要交增值稅,不是留抵增值稅,因此無(wú)法退稅
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就是你出口的貨物對(duì)應(yīng)的原材料的進(jìn)項(xiàng)
2020-01-07 14:12:36

同學(xué)你好
和這個(gè)出口貨物對(duì)應(yīng)的勾選
2022-03-11 12:57:45

“免稅”:對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物,在出口時(shí)免征本企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的增值稅。
“抵稅”:生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額,抵境內(nèi)銷(xiāo)貨物的應(yīng)納稅額。
生產(chǎn)外銷(xiāo)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額分為:應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額;不予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額。
“退稅”:生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí),對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。
2020-04-23 21:55:02

你好,理論退稅額是1600,誰(shuí)小按誰(shuí)退,退1600免抵額是3200-1600=1600
2019-03-26 12:03:48

同學(xué)你好
填寫(xiě)在免抵退出口銷(xiāo)售額里
2020-11-19 09:55:50
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