假設(shè)某企業(yè)外購(gòu)原材料100萬(wàn)(進(jìn) 項(xiàng)稅額13萬(wàn))，產(chǎn)品全部銷售，其中，內(nèi)銷銷售額60萬(wàn)，外銷銷售額(出口離岸價(jià)格)120萬(wàn)。企業(yè)為生產(chǎn)出口貨物還外購(gòu)免稅輔料40萬(wàn)(無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅)。假設(shè)企業(yè)適用的退稅率為10%，上期進(jìn)項(xiàng)稅余額10萬(wàn)元。計(jì)算免抵退金額

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-03 10:23

你這里退稅為 120*10%=12
進(jìn)項(xiàng)為 13/180*120=8.67
60*（13%-10%）=1.8

8.67-1.8

興奮的山水追問(wèn)

2020-04-03 10:25

180是哪來(lái)的

陳詩(shī)晗老師解答

2020-04-03 10:28

內(nèi)銷和外銷一起，你要分?jǐn)?nbsp;你的進(jìn)項(xiàng)

興奮的山水追問(wèn)

2020-04-03 10:28

可以具體說(shuō)說(shuō)嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2020-04-03 10:30

你這總的進(jìn)項(xiàng)，那么你內(nèi)銷部分正常進(jìn)項(xiàng)抵扣。
外銷部分要退的，所以你要分?jǐn)偢髯杂卸嗌?/p>

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