沐沐 追問

2020-03-10 17:46

老師如果銷項稅是90000，進(jìn)項稅是70000，那么我應(yīng)該怎么錄記賬憑證？

maize老師 解答

2020-03-10 17:47

借銷項稅額 90000貸進(jìn)項稅額 70000轉(zhuǎn)出未交增值稅20000  借轉(zhuǎn)出未交增值稅 20000  貸未交增值稅

沐沐 追問

2020-03-10 17:58

公司對公賬戶應(yīng)扣掉的增值稅20000是嗎？這個不需要錄記賬憑證嗎

maize老師 解答

2020-03-10 18:00

這個是下個月扣的時候做借未交增值稅 貸銀行

沐沐 追問

2020-03-10 18:06

意思是“借銷項稅額 90000貸進(jìn)項稅額 70000轉(zhuǎn)出未交增值稅20000 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 20000 貸未交增值稅”是寫在當(dāng)月，跟計提差不多，次月扣款時是：借未交增值稅，貸銀行是嗎？

maize老師 解答

2020-03-10 18:08

是的，是這個意思，你的理解對

沐沐 追問

2020-03-10 18:13

轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅是屬于哪個會計科目？

maize老師 解答

2020-03-10 18:14

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅

沐沐 追問

2020-03-10 18:16

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-03-10 18:17

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

沐沐 追問

2020-03-11 16:22

老師如果說增值稅銷項額90000，進(jìn)項額70000，然后還有一個應(yīng)納稅額減征額480，如果按照您昨天說的方法錄記賬憑證，那么應(yīng)納稅額減征額480這一筆怎么錄記賬憑證呢？

maize老師 解答

2020-03-11 16:25

借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸減免稅額，

沐沐 追問

2020-03-11 16:40

減免稅額我應(yīng)該在哪一項會計科目中建立？

maize老師 解答

2020-03-11 16:42

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

沐沐 追問

2020-03-11 16:57

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-03-11 16:58

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

沐沐 追問

2020-03-11 16:59

轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方這是是不是指銷項額大于進(jìn)項額？

maize老師 解答

2020-03-11 17:01

是的，指銷項額大于進(jìn)項額