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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-10 09:32

一、匯算清繳時(shí)調(diào)增1200元，繳納所得稅是（1200*25%）*20%=60元
二、直接計(jì)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用60
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅60
三、交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

蘭蘭 追問

2020-03-10 09:33

因?yàn)榈冒褢?yīng)付款沖回我怎么調(diào)整

蘭蘭 追問

2020-03-10 09:34

不能直接計(jì)提所得稅吧因?yàn)槭?019年的稅款，不是2020年的

江老師 解答

2020-03-10 09:36

一、沖回你在2020年賬務(wù)處理中沖回就行了，會(huì)減少2020年的管理費(fèi)用。
二、2019年的管理費(fèi)用你是含了這個(gè)1200元的，就是說沒有這個(gè)1200元，你們的會(huì)計(jì)利潤就會(huì)多1200元。
因此需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅

蘭蘭 追問

2020-03-10 09:37

好的謝謝您

江老師 解答

2020-03-10 09:38

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一、匯算清繳時(shí)調(diào)增1200元，繳納所得稅是（1200*25%）*20%=60元 二、直接計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅60 三、交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-03-10 09:32:49
你首先要明確，是否已經(jīng)收到了稅務(wù)機(jī)關(guān)的匯算清繳憑證？
2023-03-17 14:13:32
105090這個(gè)表格里面稅收金額不要填寫。
2022-03-30 10:29:47
你好！ 納稅調(diào)整是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異，不用調(diào)整會(huì)計(jì)賬的。（匯算清繳時(shí)填寫納稅調(diào)整表就可以了）
2020-06-09 08:55:22
您好，借；銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，同時(shí)，借：所得稅，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，負(fù)數(shù)。
2018-09-27 21:31:16
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