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上期留抵稅額可以抵欠稅嗎？是否還要取得稅局的一個(gè)抵稅通知書？

青青草

于2020-03-06 11:11 發(fā)布 ??2164次瀏覽

送心意

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-06 11:12

你好不需要你申報(bào)就可以抵減的比如一般納稅人留抵的進(jìn)項(xiàng)稅可以直接申報(bào)抵減當(dāng)期應(yīng)交的增值稅的

青青草追問(wèn)

2020-03-06 11:13

那填在附表二的哪一欄

meizi老師解答

2020-03-06 11:17

你好這個(gè)是自動(dòng)抵減的不需要你去填寫。到時(shí)你申報(bào)收入和對(duì)應(yīng)的稅額會(huì)自動(dòng)抵減留抵進(jìn)項(xiàng)稅的

青青草追問(wèn)

2020-03-06 11:22

那附表二那個(gè)21欄，上期留抵稅額抵減欠稅是填哪種情況？

meizi老師解答

2020-03-06 11:26

你好到時(shí)抵減上期留抵稅額這個(gè)是上期申報(bào)增值稅的時(shí)候就自動(dòng)留抵的這個(gè)不需要你填寫。到時(shí)本期要繳納的稅費(fèi)直接抵減留抵就行

青青草追問(wèn)

2020-03-06 11:33

意思是不用填？有留抵的自動(dòng)抵了？填主表嗎？

meizi老師解答

2020-03-06 11:36

嗯是的到時(shí)是自己抵減的。你就按期申報(bào)你當(dāng)期的銷售額和稅額等看最后繳納的稅費(fèi)是不是抵減后的稅費(fèi)就行了。

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你好不需要你申報(bào)就可以抵減的比如一般納稅人留抵的進(jìn)項(xiàng)稅可以直接申報(bào)抵減當(dāng)期應(yīng)交的增值稅的

2020-03-06 11:12:07

就是一以后可以繼續(xù)留抵的704元，下月繼續(xù)抵扣

2018-11-14 12:04:40

你好是的，是這么算的。

2020-11-02 12:45:02

增值稅一般納稅人取得退還的留抵稅額后，又產(chǎn)生新的留抵，要重新按照退稅資格條件進(jìn)行判斷。特別要注意的是，“連續(xù)六個(gè)月增量留抵稅額均大于零”的條件中“連續(xù)六個(gè)月”是不可重復(fù)計(jì)算的，即此前已申請(qǐng)退稅“連續(xù)六個(gè)月”的計(jì)算期間，不能再次計(jì)算，也就是納稅人一個(gè)會(huì)計(jì)年度中，申請(qǐng)退稅最多兩次。

2019-04-28 17:18:36

2017-02-24 12:32:35

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上期留抵稅額可以抵欠稅嗎？是否還要取得稅局的一個(gè)抵稅通知書？

答：你好不需要你申報(bào)就可以抵減的比如一般納稅人留抵的進(jìn)項(xiàng)稅可以直接申報(bào)抵減當(dāng)期應(yīng)交的增值稅的
一般納稅人，8月份未交增值稅104827.59元，10月份取得了進(jìn)項(xiàng)108152.25元，現(xiàn)辦理了增值稅留抵稅額抵減欠稅，稅局的通知上是這么寫的，用留抵的107448.25抵減欠稅的104827.56，并抵減滯納金2620.69元，尚余留抵704元

答：就是一以后可以繼續(xù)留抵的704元，下月繼續(xù)抵扣
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答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
增值稅一般納稅人取得退還的留抵稅額后，若當(dāng)期又產(chǎn)生新的留抵，是否可以繼續(xù)申請(qǐng)退稅？

答：增值稅一般納稅人取得退還的留抵稅額后，又產(chǎn)生新的留抵，要重新按照退稅資格條件進(jìn)行判斷。特別要注意的是，“連續(xù)六個(gè)月增量留抵稅額均大于零”的條件中“連續(xù)六個(gè)月”是不可重復(fù)計(jì)算的，即此前已申請(qǐng)退稅“連續(xù)六個(gè)月”的計(jì)算期間，不能再次計(jì)算，也就是納稅人一個(gè)會(huì)計(jì)年度中，申請(qǐng)退稅最多兩次。

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