樸老師 解答

2020-03-04 18:18

借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅

貸：銀行存款

一地金 追問

2020-03-05 09:26

那預(yù)繳有余額怎么辦？

樸老師 解答

2020-03-05 09:32

后期報(bào)稅的時候就抵了的哦

一地金 追問

2020-03-05 13:52

怎樣抵？

樸老師 解答

2020-03-05 13:54

直接在申報(bào)表里抵的，

一地金 追問

2020-03-05 15:02

我的意思分錄怎樣平呢？預(yù)繳的時候，借：借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅  貸：銀行存款
申報(bào)的時候，還要做一個分錄？

樸老師 解答

2020-03-05 15:08

是的，貸方預(yù)繳增值稅沖了

一地金 追問

2020-03-05 16:01

借方呢？

樸老師 解答

2020-03-05 16:06

預(yù)繳稅款會計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

貸：銀行存款

月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，

借記：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅