七彩 云霞 追問(wèn)

2020-07-22 14:37

我們是先項(xiàng)目地預(yù)繳稅款，然后公司開票，最后再賬務(wù)處理，也就是說(shuō)做預(yù)繳賬務(wù)處理時(shí)，已給客戶開具發(fā)票了，這種情況

七彩 云霞 追問(wèn)

2020-07-22 14:37

公司是以實(shí)際開具的發(fā)票來(lái)確認(rèn)收入的

meizi老師 解答

2020-07-22 14:38

你好  如果這樣的話 就做收入      貸方做增值稅   同時(shí)計(jì)提附加稅   繳納附加稅和增值稅分錄

七彩 云霞 追問(wèn)

2020-07-22 14:40

老師是說(shuō)，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的同時(shí)，計(jì)提附加稅？那么按預(yù)繳的提，還是按銷項(xiàng)提呢

meizi老師 解答

2020-07-22 14:41

你好  嗯  你增值稅產(chǎn)生了 附加稅也得計(jì)提的  按你們應(yīng)交增值稅來(lái)計(jì)提  這個(gè)是附加稅的計(jì)稅依據(jù)

七彩 云霞 追問(wèn)

2020-07-22 14:43

實(shí)務(wù)過(guò)程當(dāng)中，我這個(gè)項(xiàng)目總體的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還要預(yù)提嗎？我們的增值稅申報(bào)表每月都是多繳增值稅的。

meizi老師 解答

2020-07-22 14:45

你好  如果你整體的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話就不會(huì)產(chǎn)生增值稅的繳納 。 那你就到時(shí)申報(bào)以后抵減就行了。  你多繳納的部分  不計(jì)提  就做繳納分錄即可

七彩 云霞 追問(wèn)

2020-07-22 14:47

像我們這種情況我多繳納的附加稅，不用計(jì)提是吧，申報(bào)做抵減又是怎么回事呢

meizi老師 解答

2020-07-22 14:49

你好 是的   后面你們產(chǎn)生了附加稅就做抵減  你做計(jì)提  就可以跟你們之前借方的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等科目抵減了

七彩 云霞 追問(wèn)

2020-07-22 14:50

預(yù)繳的附加稅就一直留在應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅的借方放著嗎？

meizi老師 解答

2020-07-22 14:51

嗯  你們實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅 也沒(méi)有產(chǎn)生增值稅  所以暫時(shí)先不計(jì)提 放著

七彩 云霞 追問(wèn)

2020-07-22 14:56

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-07-22 15:01

不客氣 幫到你就好