小麗 追問(wèn)

2020-03-04 10:02

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-03-04 10:03

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 11:18

匯算清繳的期間費(fèi)用明細(xì)表(A10400)中職工薪酬項(xiàng):記入管理費(fèi)用的工資是包括社保五險(xiǎn)單位承擔(dān)部分的，對(duì)嗎？
但我公司只承擔(dān)法人代表的五險(xiǎn)單位部分但不發(fā)工資給他，這樣的話我怎么填期間費(fèi)用明細(xì)表和職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105050)

maize老師 解答

2020-03-04 11:21

但我公司只承擔(dān)法人代表的五險(xiǎn)單位部分但不發(fā)工資給他 你這個(gè)個(gè)人部分是不是公司承擔(dān)？(A10400)中職工薪酬項(xiàng):記入管理費(fèi)用的工資是包括社保五險(xiǎn)單位承擔(dān)部分的， 是的，職工薪酬表是應(yīng)付職工薪酬，借方，還包括2019年計(jì)提，2020年發(fā)的，

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 11:26

但我公司只承擔(dān)法人代表的五險(xiǎn)單位部分但不發(fā)工資給他 你這個(gè)個(gè)人部分是不是公司承擔(dān)，個(gè)人部分由他交來(lái)公司，公司代繳。

maize老師 解答

2020-03-04 11:31

那這個(gè)個(gè)人部分還是扣的，不是公司承擔(dān)，那這個(gè)不需要納稅調(diào)增，目前沒(méi)有說(shuō)不發(fā)工資繳納社保需要納稅調(diào)增規(guī)定，這個(gè) 你要是納稅調(diào)增那這個(gè)職工薪酬表，稅收金額，減少那個(gè)法人部分，

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 11:41

我公司雖應(yīng)付職工薪酬科目有借貸方年累計(jì)數(shù)但因我公司除了法人代
表外其他人是財(cái)政補(bǔ)助發(fā)工資，所以現(xiàn)在法人代表公司只承擔(dān)五險(xiǎn)單位部分不發(fā)工資的情況，我該如何填上面提到的這兩張表呢？

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 11:47

簡(jiǎn)單說(shuō)對(duì)于公司自身來(lái)講就是無(wú)工資支出但有社保(單位部分)支出，且有職工福利費(fèi)支出(這個(gè)財(cái)政不補(bǔ)貼)的情況下怎樣來(lái)填這兩張表，(這些費(fèi)用賬上都是計(jì)入管理費(fèi)了)

maize老師 解答

2020-03-04 11:51

不是一般企業(yè)？這個(gè)社保填寫(xiě)職工薪酬表各類(lèi)社會(huì)保障性繳款

maize老師 解答

2020-03-04 11:55

不是一般企業(yè)你這個(gè)別的不清楚了，不能瞎回復(fù)誤導(dǎo)你，不好意思

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 12:56

我們是屬于一般企業(yè)，(財(cái)政補(bǔ)貼部分只是專(zhuān)款專(zhuān)用，老師可把它看成代收代付，不影響企業(yè))，那么對(duì)老板不發(fā)工資只交單位部分五險(xiǎn)(個(gè)人部分代收代繳)的情況在職工薪酬表上工資薪金支出項(xiàng)我就不填數(shù)據(jù)，只填各類(lèi)社會(huì)保障性繳款這項(xiàng)可以嗎？

maize老師 解答

2020-03-04 12:57

這個(gè)社保不管是老板還是員工都是填寫(xiě)這個(gè)填各類(lèi)社會(huì)保障性繳款這項(xiàng)

maize老師 解答

2020-03-04 12:57

單位部分是填寫(xiě)這個(gè)下面各類(lèi)社會(huì)保障性繳款這項(xiàng)

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 13:07

意思是基本社會(huì)保障性繳款這項(xiàng)填的只是五險(xiǎn)的單位部分的金額對(duì)嗎？

maize老師 解答

2020-03-04 13:09

是的，填寫(xiě)是單位部分，你說(shuō)的是對(duì)

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 13:17

工資薪金支出項(xiàng)可以不填數(shù)據(jù)嗎？

maize老師 解答

2020-03-04 13:20

你這個(gè)沒(méi)有發(fā)工資，那就不填寫(xiě)，

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 13:26

好的。
目前沒(méi)有說(shuō)不發(fā)工資繳納社保需要納稅調(diào)增規(guī)定，這個(gè) 你要是納稅調(diào)增那這個(gè)職工薪酬表，稅收金額，減少那個(gè)法人部分。老師說(shuō)的這句不太明白，能解釋一下嗎？

maize老師 解答

2020-03-04 13:32

這個(gè)是說(shuō)一般企業(yè)，這個(gè)沒(méi)有說(shuō)繳納社保，這個(gè)沒(méi)有發(fā)工資，這個(gè)社保需要納稅調(diào)增，這個(gè)我沒(méi)有找到文件  我的意思是說(shuō)，你這個(gè)要是非得納稅調(diào)增，那這個(gè)職工薪金表不是有一個(gè)稅收金額嗎，你那個(gè)少填寫(xiě)不能稅前扣除部分就可以，

小麗 追問(wèn)

2020-03-04 13:54

意思是說(shuō):  雖沒(méi)有明文規(guī)定這種情況一定要納稅調(diào)增，但若調(diào)增的話，稅收金額欄少寫(xiě)這個(gè)人的社保單位部分的金額即可實(shí)現(xiàn)調(diào)增操作，我的理解對(duì)嗎？

maize老師 解答

2020-03-04 13:55

是的，你的理解是對(duì)的，是這個(gè)意思