老師，您好！請(qǐng)教：19年11月，計(jì)提工資時(shí)，不慎輸錯(cuò)金額，管理費(fèi)用的借方與應(yīng)付職工薪酬的貸方都少了八千，而發(fā)放工資時(shí)應(yīng)付職工薪酬的借方?jīng)]錯(cuò)。財(cái)務(wù)報(bào)表是系統(tǒng)自動(dòng)生成的，那個(gè)月突發(fā)很多工作，財(cái)報(bào)沒(méi)檢查就提交了。單位是季度申報(bào)稅，且一直虧損就沒(méi)交所得稅。在電子稅務(wù)局里申報(bào)19年第四季度財(cái)報(bào)時(shí)，是同事依系統(tǒng)里的財(cái)報(bào)填的，也沒(méi)發(fā)現(xiàn)這錯(cuò)誤，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬在貸方負(fù)八千。直到20年2月末才發(fā)現(xiàn)。請(qǐng)教如下幾個(gè)問(wèn)題（1）在20年2月做調(diào)整分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬。同時(shí)借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整，這兩筆調(diào)整分錄對(duì)嗎？（2）匯算清繳的時(shí)候，工資與凈利潤(rùn)是依據(jù)19年12月末錯(cuò)誤的來(lái)？還是依據(jù)管理費(fèi)用調(diào)增8千、凈利調(diào)減8千來(lái)算？（3）電子稅務(wù)局里的19年度財(cái)務(wù)報(bào)表還未申報(bào)，是按19年12月那份錯(cuò)誤的申報(bào)還是按將管理費(fèi)用與凈利潤(rùn)調(diào)整正確后的申報(bào)呢？（4）假如系統(tǒng)可以把賬期調(diào)到19年11月的話(huà)，把那筆錯(cuò)誤的憑證直接修改正確。（我以前聽(tīng)別人提過(guò)，跨年了還反賬修改的，但不知道現(xiàn)在系統(tǒng)給不給）因疫情沒(méi)有復(fù)工，所以不太方便隨時(shí)進(jìn)單位，我想先咨詢(xún)下：在電子稅務(wù)局里申報(bào)的19年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表可否申請(qǐng)

答： 你好！2月份調(diào)整分錄是沒(méi)有問(wèn)題的；匯算清繳時(shí)可以按調(diào)整后（包括8000元）數(shù)據(jù)填寫(xiě)；年報(bào)為保持一致一般是按調(diào)整前的數(shù)據(jù)填寫(xiě)；可以反結(jié)賬到12月更改但是要同事申請(qǐng)修改12月的稅務(wù)局申報(bào)數(shù)據(jù)

借：銷(xiāo)售費(fèi)用-職工薪酬 管理費(fèi)用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資

答： 你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

每個(gè)季度申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表里的應(yīng)付職工薪酬是必須填寫(xiě)的嗎，如果我在申報(bào)前工資都已經(jīng)發(fā)放了還需要填寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬嗎

答： 你好1. 你都發(fā)放了就不需要了。 你比如你本月計(jì)提 次月發(fā)放 你出本月報(bào)表 就會(huì)應(yīng)付職工薪酬貸方有金額。 你就要寫(xiě)了