陳詩晗老師 解答

2020-02-27 10:39

你直接做這個分錄處理就可以了。他說材料被你用是你用到哪里就對了，進入那個科目就行了。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 10:46

不用做購入材料時的負數(shù)分錄嗎？直接做借X費用貸進項轉出，那我2月份把之前發(fā)票勾選了，我要入賬的話，不是多入材了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-27 10:49

你現(xiàn)在是什么情況？是之前你已經(jīng)抵扣的進項發(fā)票沖紅，然后再給了你一張負數(shù)的發(fā)票，是這個意思嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-27 10:50

借，應付賬款等
貸，X材料等
應交稅費～進項稅額轉出
這是你收到這個負數(shù)發(fā)票時候的分錄

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 10:52

我現(xiàn)在是已經(jīng)抵扣的進項發(fā)票12紅沖了，12月又重開，給了我一張正數(shù)一張負數(shù)發(fā)票，12月我沒有進項轉出，正負數(shù)發(fā)票12月我都已入賬，，2月不小心把之前入賬的正數(shù)發(fā)票勾選了

陳詩晗老師 解答

2020-02-27 10:58

這個不影響，首先是你收到這個負數(shù)發(fā)票的時候，就做一個和之前相反的分錄。然后你收到這個正數(shù)發(fā)票的時候，你再正常做一筆分錄就可以了。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:00

我知道，老師你說的我在12月份已經(jīng)做了一個負數(shù)分錄和一個正數(shù)分錄，主要是我2月份的時候把正數(shù)發(fā)票勾選了，那我相當于一份發(fā)票勾選了兩次，那我就少交稅了，那我就要做進項轉出，可是分錄怎么做呢

陳詩晗老師 解答

2020-02-27 11:03

你沒有少交稅呀。你之前這個正數(shù)發(fā)票，你是可以正常做一個抵扣處理，后面你收到這個負數(shù)發(fā)票你就減少了，你可以抵扣的，相當于你只有總的來講沒有抵扣。然后你再收到一個正數(shù)發(fā)票，這個是正確的，可以正常抵扣，哪里來的少交稅一說呢。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:04

可是我收到負數(shù)發(fā)票的時候沒有進項轉出呀

陳詩晗老師 解答

2020-02-27 11:05

所以說你現(xiàn)在就要做一個進項稅額轉出呀。你需要將你這一張負數(shù)發(fā)票也要勾選認證，然后你再理這個附表二里面稅額轉出呀。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:08

勾選認證平臺里沒有那張負數(shù)發(fā)票

陳詩晗老師 解答

2020-02-27 11:09

沒有？這種負數(shù)發(fā)票是專用發(fā)票嗎？同學是不是專用發(fā)票？

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:11

負數(shù)發(fā)票肯定是專票

陳詩晗老師 解答

2020-02-27 11:14

你直接在你的附表二的進項稅額轉出里面體現(xiàn)就可以了。負數(shù)的專票，他不在勾選認證平臺里面提現(xiàn)，因為他不可以做進項抵扣。直接在你的附表二里面做進項稅額轉出，把這個稅額給他填進去。