老師，我在19年初的時候拿到2張材料專票，后在19年12月發(fā)現(xiàn)之前那張專票公司信息開錯了，金額沒錯，當時年初的時候那2張錯誤發(fā)票已勾選認證，后來我就開了紅字信息表讓對方給我紅沖一張負數(shù)發(fā)票，后按照正確開票信息重新開了正確的正數(shù)發(fā)票，當我在20年1月申報19年12月時，并未做進項轉(zhuǎn)出，當時那張負數(shù)發(fā)票和正數(shù)發(fā)票我都入賬了，一正一負抵消了，后來2月份的時候我申報1月份，不小心把那2張重開的正數(shù)發(fā)票勾選了，我去稅務局，稅務局讓我2月份按正常勾選申報1月，但是12月份的那個報表要進項轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在問題是轉(zhuǎn)出簡單，賬務怎么處理呢，年初材料已經(jīng)領用，所屬期12月正負數(shù)發(fā)票入賬已抵消，現(xiàn)在需要進項轉(zhuǎn)出，賬務怎么處理呢

答： 一、借：原材料 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

老師，我在19年初的時候拿到2張材料專票，后在19年12月發(fā)現(xiàn)之前那張專票公司信息開錯了，金額沒錯，當時年初的時候那2張錯誤發(fā)票已勾選認證，后來我就開了紅字信息表讓對方給我紅沖一張負數(shù)發(fā)票，后按照正確開票信息重新開了正確的正數(shù)發(fā)票，當我在20年1月申報19年12月時，并未做進項轉(zhuǎn)出，當時那張負數(shù)發(fā)票和正數(shù)發(fā)票我都入賬了，一正一負抵消了，后來2月份的時候我申報1月份，不小心把那2張重開的正數(shù)發(fā)票勾選了，我去稅務局，稅務局讓我2月份按正常勾選申報1月，但是12月份的那個報表要進項轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在問題是轉(zhuǎn)出簡單，賬務怎么處理呢，年初材料已經(jīng)領用，所屬期12月正負數(shù)發(fā)票入賬已抵消，現(xiàn)在需要進項轉(zhuǎn)出，賬務怎么處理呢

答： 借，X費用等 貸，應交稅費～進轉(zhuǎn)出

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

這月有紅沖負數(shù)的發(fā)票是5%，跟正確發(fā)票是3%，因為稅率不同，稅務局不讓申報負數(shù)的，只讓申報正數(shù)大票，然后該怎么做賬，負數(shù)做負數(shù)發(fā)票出個報表？正數(shù)做正數(shù)出個報表？

答： 稅務不認可企業(yè)5%的沖紅，只能按3%的稅率對藍字發(fā)票申報了