楊雪 追問(wèn)

2016-04-30 11:50

我還沒(méi)有計(jì)提過(guò)壞賬，不過(guò)用直接抵消法是不是好些？

楊雪 追問(wèn)

2016-04-30 13:28

老師，股東里的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是填自然人還是個(gè)人？

楊雪 追問(wèn)

2016-04-30 17:25

老師好，匯算清繳中，我2010年的虧損沒(méi)補(bǔ)完，現(xiàn)在16年的盈利填哪里？是繼續(xù)不2010年的虧損還是怎么填啊？

田老師 解答

2016-04-30 11:19

所謂企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是指企業(yè)計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅的所得額。常用稅收術(shù)語(yǔ)表述為應(yīng)納稅所得額。企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的大小，直接決定企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額的大小。因此，把握相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)于做好企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳工作尤為重要。下面我們來(lái)介紹企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的一系列規(guī)定。   一、企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)確認(rèn)的原則  企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。  二、居民企業(yè)計(jì)稅依據(jù)的確認(rèn)  企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。  企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入總額。包括：  （1）銷(xiāo)售貨物收入；  （2）提供勞務(wù)收入；  （3）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；  （4）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；  （5）利息收入；  （6）租金收入；  （7）特許權(quán)使用費(fèi)收入；  （8）接受捐贈(zèng)收入；  （9）其他收入。  所稱(chēng)虧損，是指企業(yè)依照企業(yè)所得稅法和本條例的規(guī)定將每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入和各項(xiàng)扣除后小于零的數(shù)額。  所稱(chēng)企業(yè)取得收入的貨幣形式，包括現(xiàn)金、存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、準(zhǔn)備持有至到期的債券投資

田老師 解答

2016-04-30 11:34

如果你計(jì)提了壞賬損失就是備抵法，如果沒(méi)有就是直接計(jì)入法，所得稅計(jì)算方法是其他，一般是1是應(yīng)付稅款法，不知你有什么不同的地方

田老師 解答

2016-04-30 12:00

是用直接抵消法

田老師 解答

2016-04-30 17:11

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)根據(jù)股東是單位還是個(gè)人選擇填報(bào)，單位投資的按其登記注冊(cè)類(lèi)型填報(bào)；個(gè)人投資的可選擇“510-自然人”，個(gè)人應(yīng)是指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)，簡(jiǎn)稱(chēng)獨(dú)資企業(yè)，是指由一個(gè)自然人投資，全部資產(chǎn)為投資人所有的營(yíng)利性經(jīng)濟(jì)組織。獨(dú)資企業(yè)是一種很古老的企業(yè)形式，至今仍廣泛運(yùn)用于商業(yè)經(jīng)營(yíng)中，其典型特征是個(gè)人出資、個(gè)人經(jīng)營(yíng)。個(gè)人自負(fù)盈虧和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

田老師 解答

2016-04-30 17:28

2010年的虧損沒(méi)補(bǔ)完，16年的盈利可用2010年的虧損還彌補(bǔ)