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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2020-02-21 16:54

這個核算的是單位的社保

奶茶 追問

2020-02-21 16:58

繳納社保，個人交的和單位交的社保的賬務處理？

辜老師 解答

2020-02-21 16:59

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

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相關問題討論
一般是通過前者核算的多
2019-03-11 18:34:18
應付職工薪酬-社保核算不用設置三級科目
2019-03-11 18:17:55
你好，個人部分不用涉及進去，個人部分不用計提
2020-04-19 08:08:06
這個是單位的社保，
2020-02-21 17:00:14
你好，按規(guī)定為員工支付的金額是要通過應付職工薪酬的。單位部分的社保為員工支出 這個是要走應付職工薪酬過渡的
2019-09-10 10:29:54
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