幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:03

我知道企業(yè)所得額跟利潤總額又有什么區(qū)別啊

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:06

那用利潤總額算所得額，生產(chǎn)工人的工資還要繼續(xù)重新扣除嗎

maize老師 解答

2020-02-20 19:06

預(yù)繳話，一般企業(yè)預(yù)繳，（利潤總額--彌補(bǔ)虧損）*稅率-你之前實(shí)際繳納的=所得稅現(xiàn)在需要交的，

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:10

你說的有點(diǎn)太籠統(tǒng)了，難道利潤總額不用調(diào)增減嗎？財(cái)政撥款，跟國債利息

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:12

我想問的是生產(chǎn)成本應(yīng)付職工，在企業(yè)所得怎么算

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:16

我問的你能聽明白嗎

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:21

你不回答開始怎么又接問題啊，這么5塊錢，什么答案也沒得到。

maize老師 解答

2020-02-20 19:23

親我前面寫前提是預(yù)繳，不是匯算清繳，你不是說企業(yè)所得稅和利潤總額嗎，這個(gè)為職工薪酬對這個(gè)影響？你問是做生產(chǎn)成本和費(fèi)用這個(gè)？你生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，和最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本才對這個(gè)產(chǎn)生影響，利潤總額，這個(gè)匯算清繳表這個(gè)職工薪酬是你計(jì)提要是匯算清繳沒有發(fā)是需要納稅調(diào)增的，這個(gè)填寫是19年計(jì)提，包括2019年發(fā)的也包括2020年匯算清繳之前發(fā)的，你做生產(chǎn)成本沒有發(fā)這個(gè)最后也是納稅調(diào)增

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:26

我知道生產(chǎn)成本最后到了主營業(yè)務(wù)成本，那生產(chǎn)成本對應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬，在企業(yè)所得稅里面是不是也已經(jīng)在利潤表減去了。

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:28

那今年生產(chǎn)成本應(yīng)付職工結(jié)轉(zhuǎn)貨物沒賣出去，那付的工資就等于不能扣除嗎？

maize老師 解答

2020-02-20 19:29

1.需要看你是不是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本下面沒，要是沒有那這個(gè)還是存貨，那還是資產(chǎn)，不是損益，那就不體現(xiàn)到利潤表上面，。企業(yè)所得稅申報(bào)前面取得是利潤總額，后面納稅調(diào)增納稅調(diào)減那是沒有發(fā)的，沒有發(fā)這個(gè)才調(diào)了算應(yīng)納稅所得額，發(fā)那這個(gè)不算還在存貨，你后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)成本還是可以稅前扣除，

maize老師 解答

2020-02-20 19:30

可以的，這個(gè)取得是2019年計(jì)提，2020.5月匯算清繳之前發(fā)的都可以稅前扣除，國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:31

意思貨賣沒賣出去，對應(yīng)的工資企業(yè)所得稅可以全額扣除嗎？

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:33

那沒賣就扣了，賣了結(jié)轉(zhuǎn)成本也要扣一次不是扣了兩次嗎？

maize老師 解答

2020-02-20 19:35

這個(gè)只有納稅調(diào)增才踢出去，你這個(gè)都不需要踢出去，但是也沒有算利潤總額下面啊，

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:36

沒聽懂你的這個(gè)解釋，能在說一篇嗎？

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:37

我問的你能聽懂嗎？

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:39

我問的是生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬在企業(yè)所得稅是怎么扣除，是在主營業(yè)務(wù)成本里面一起扣了，還是怎么算的呀？

maize老師 解答

2020-02-20 19:42

親這個(gè)是職工薪酬表，你這個(gè)現(xiàn)在工資總額是1000話，這個(gè)生產(chǎn)成本下面是100 ，那這個(gè)假設(shè)計(jì)提1000全部發(fā)那這個(gè)稅收金額和賬載金額沒有差額，那這個(gè)不需要納稅調(diào)整 ，那假設(shè)別的全部沒有發(fā)生那主表納稅調(diào)整金額為0 ，那這個(gè)利潤總額不是等于你應(yīng)納稅所得額嗎，這個(gè)沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本下面那個(gè)100成本還在存貨下面，

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:44

意思100還是存貨企業(yè)所得稅就不能扣除嗎？除非100存貨賣了才能扣除嗎？

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:45

100要是還是存貨就只能扣除900嗎？

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:49

我還在考初級，你說的我可能聽不懂，你能說簡單點(diǎn)嗎

maize老師 解答

2020-02-20 19:50

你這個(gè)沒有賣還沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤表上面那就還是資產(chǎn)呢，這個(gè)只是針對利潤表上的調(diào)，不是利潤表不調(diào)  你次年銷售那結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本可以稅前扣除，不需要納稅調(diào)整

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:53

那職工福利比例又是怎么算，存貨的那部分工資我不算比例嗎？

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:53

那職工福利比例又是怎么算，存貨的那部分工資也不算比例嗎？

maize老師 解答

2020-02-20 19:55

存貨的那部分工資也不算比例嗎？ 不需要算，你這個(gè)銷售才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本下面，沒有那就掛著呢，那職工福利比例又是怎么算 按上面職工薪酬表上面工資薪金支出14% 這個(gè)取這個(gè)算稅收金額，

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 19:58

意思貨沒賣出出去，那部分工資就不能對應(yīng)14％扣除職工福利嗎？

maize老師 解答

2020-02-20 19:59

可以 ，這個(gè)取得是1000的，你發(fā)就取這個(gè)，只是這個(gè)不體現(xiàn)減少利潤總額，1000*14%算福利費(fèi)限額，

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 20:01

那你的意思是說存貨那部分不可以扣除，可是存貨對應(yīng)的百分之14可以扣除是吧，

幸運(yùn)馨 追問

2020-02-20 20:05

意思存貨不能扣，但是存貨應(yīng)付職工薪酬賣沒賣出去對應(yīng)的職工福利都可以扣

maize老師 解答

2020-02-20 20:06

不是不能扣，這個(gè)只是沒有發(fā)生收入，這個(gè)才沒有扣的，但是算工資基數(shù)還是算下面的，這個(gè)但是這個(gè)基數(shù)不是減少利潤總額，這個(gè)利潤總額還是沒有變化 ，你這個(gè)利潤總額要是2000 ，你這個(gè)現(xiàn)在工資總額是1000話，這個(gè)生產(chǎn)成本下面是100 ，那這個(gè)假設(shè)計(jì)提1000全部發(fā)那這個(gè)稅收金額和賬載金額沒有差額，那這個(gè)不需要納稅調(diào)整 ， 那這個(gè)應(yīng)納稅所得額這個(gè)還是2000