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送心意

微微老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師

2020-02-20 11:55

您好，跨年度的發(fā)票退回賬務(wù)處理:

所開的發(fā)票已過了增值稅專用發(fā)票6個月的有效期,分二種情況分別處理:

一,你單位所開的發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證并抵扣的,可由你單位出具同意退貨證明,由購貨方向國稅局申請紅字發(fā)票,你單位憑收到的購貨方稅務(wù)機關(guān)出具的紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票

二,你單位所開的發(fā)票如果對方未認(rèn)證抵扣的,那購貨方只能按普通發(fā)票的方式入賬,進(jìn)項稅金不得認(rèn)證抵扣,也不能開具紅字發(fā)票了.

企業(yè)收到跨年度發(fā)票退回如何做賬務(wù)處理？

借:銀行存款(應(yīng)收賬款)

貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅

貸:商品銷售收入

重新開具正確發(fā)票后做會計分錄:

借:銀行存款(應(yīng)收賬款)

貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅

貸:商品銷售收入

銷項稅一正一負(fù),正好相抵為零.

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相關(guān)問題討論
同學(xué)好，需要補做一筆上月的發(fā)票，再做一筆本月的紅字發(fā)票，
2020-04-08 14:04:35
同學(xué)你好如果你公司已經(jīng)認(rèn)證，你這邊開紅字通知單給供應(yīng)商開具紅字發(fā)票
2020-05-25 11:35:30
你好，購買方做之前入賬的相反分錄 借：銀行存款等科目，貸：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2021-12-17 14:01:53
你這個是專票嗎，開購買方開紅字信息表之后你們這邊開紅字發(fā)票
2020-03-18 15:43:57
您好，跨年度的發(fā)票退回賬務(wù)處理: 所開的發(fā)票已過了增值稅專用發(fā)票6個月的有效期,分二種情況分別處理: 一,你單位所開的發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證并抵扣的,可由你單位出具同意退貨證明,由購貨方向國稅局申請紅字發(fā)票,你單位憑收到的購貨方稅務(wù)機關(guān)出具的紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票 二,你單位所開的發(fā)票如果對方未認(rèn)證抵扣的,那購貨方只能按普通發(fā)票的方式入賬,進(jìn)項稅金不得認(rèn)證抵扣,也不能開具紅字發(fā)票了. 企業(yè)收到跨年度發(fā)票退回如何做賬務(wù)處理？ 借:銀行存款(應(yīng)收賬款) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅 貸:商品銷售收入 重新開具正確發(fā)票后做會計分錄: 借:銀行存款(應(yīng)收賬款) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅 貸:商品銷售收入 銷項稅一正一負(fù),正好相抵為零.
2020-02-20 11:55:13
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