毛毛雨 追問(wèn)

2020-02-16 16:11

對(duì)，賬面上的虧損與調(diào)整后的虧損不一致，就差調(diào)增利潤(rùn)的金額

鄒老師 解答

2020-02-16 16:13

你好，因?yàn)闀?huì)計(jì)與稅法的對(duì)虧損的口徑計(jì)算不同，不一致是正常的，沒有必要特地調(diào)整到一致
比如會(huì)計(jì)上虧損10萬(wàn)，納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬(wàn)，那稅法虧損就是9萬(wàn)
會(huì)計(jì)虧損10萬(wàn)與稅法虧損9萬(wàn)都是正確的，沒有必要特地調(diào)整到一致的

毛毛雨 追問(wèn)

2020-02-16 16:20

2019年盈利已彌補(bǔ)完上年虧損，但始終還有那個(gè)差額，得需要怎么做才能平呢？

鄒老師 解答

2020-02-16 16:21

你好，會(huì)計(jì)的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因?yàn)槎叩目趶讲煌?，不需要調(diào)整到一致的
如果刻意調(diào)整到一致，反倒是錯(cuò)誤的

毛毛雨 追問(wèn)

2020-02-16 16:26

知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-16 16:26

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

毛毛雨 追問(wèn)

2020-02-16 16:30

老師，我還想多問(wèn)一句，不是說(shuō)匯算清繳后可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎，我這個(gè)問(wèn)題可不可以用這個(gè)科目呢

鄒老師 解答

2020-02-16 16:31

你好，如果有跨年賬務(wù)涉及到損益科目錯(cuò)誤，是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的
但是因?yàn)闀?huì)計(jì)的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因?yàn)槎叩目趶讲煌?，不需要調(diào)整到一致的，調(diào)整到一致反倒是多此一舉

毛毛雨 追問(wèn)

2020-02-16 16:33

這回明白了，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-02-16 16:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！