a77 追問

2020-02-15 09:44

老師 就是這種計(jì)提方法時(shí)錯(cuò)誤的是嗎？
社保計(jì)提
借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)（企業(yè)）
其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人）
貸：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn)
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn)
貸：銀行存款

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:44

發(fā)放時(shí)還要沖減其他應(yīng)收款，否則其他應(yīng)收款掛賬了

a77 追問

2020-02-15 09:51

如果計(jì)提時(shí)是
借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)（企業(yè)）
其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人）
貸：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn)
扣款時(shí)
借：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn)
貸：銀行存款
工資發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）
      其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)
以上這種做法對(duì)嗎？現(xiàn)在實(shí)習(xí)的公司是這樣做賬的 我不能理解 我們課本學(xué)的是
社保計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)（企業(yè)）
貸：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn)
扣款時(shí)
借：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn)
      其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人）
貸：銀行存款
工資發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）
      其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)
我不理解 是著兩種做法都對(duì) 還是又一種做法是錯(cuò)誤的？

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:51

我們習(xí)慣的是第2中方法實(shí)務(wù)中