唧唧哇哇 追問

2020-02-04 09:42

是不是這么做審計(jì)調(diào)整分錄，只要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)和應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅金這2個(gè)負(fù)數(shù)就可以是么，是不是這么做：
借：其他流動(dòng)資產(chǎn)  238,869.68
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 238,869.68
借：其他流動(dòng)資產(chǎn)  760
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免稅金 760
那個(gè)減免稅金本期發(fā)生的280是稅控服務(wù)費(fèi)，賬里面的做法見下圖：

郭老師 解答

2020-02-04 09:43

不要做其他流動(dòng)資產(chǎn)
重分類是軟件自動(dòng)的，不需要做分錄的
應(yīng)交稅費(fèi)不允許出現(xiàn)負(fù)數(shù)，自動(dòng)重分類的

唧唧哇哇 追問

2020-02-04 10:09

我們是要做審計(jì)調(diào)整，具體調(diào)整分錄是這么做么，想請(qǐng)教下；企業(yè)賬面自己會(huì)處理

郭老師 解答

2020-02-04 10:10

銷項(xiàng)236679.32
貸進(jìn)項(xiàng)，238869.38
減免稅款760
都是三級(jí)科目
最后把37422.84放到其他流動(dòng)資產(chǎn)

唧唧哇哇 追問

2020-02-04 10:11

那我看了下，好像如果我做以上2筆調(diào)整，有一部還是有負(fù)數(shù)的，那我是直接將負(fù)數(shù)余額全部調(diào)整到其他流動(dòng)資產(chǎn)，是么

郭老師 解答

2020-02-04 10:12

我做的分錄不是讓你變正數(shù)的
是讓你的進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，減免稅款沒有余額
這些科目年末都是沒有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)的

郭老師 解答

2020-02-04 10:13

只做我上面的分錄
不需要做其他流動(dòng)資產(chǎn)
也沒有其他流動(dòng)資產(chǎn)科目
就跟應(yīng)付應(yīng)收重分類一樣的

唧唧哇哇 追問

2020-02-04 10:16

好的，謝謝老師，就是這樣吧
借：其他流動(dòng)資產(chǎn) 37,422.84
       應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅236,679.32
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅238,869.68
                    -減免稅金760
                    -轉(zhuǎn)出未交增值稅34,472.48

郭老師 解答

2020-02-04 10:17

銷項(xiàng)236679.32
貸進(jìn)項(xiàng)，238869.38
減免稅款760
都是三級(jí)科目
最后把37422.84放到其他流動(dòng)資產(chǎn)
2020-02-04 10:10:30




最后報(bào)表把37422.84放到其他流動(dòng)資產(chǎn)
不做分錄