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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

江老師

職稱： 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-01-18 20:46

一、事業(yè)單位，計(jì)提工資提（按應(yīng)發(fā)工資進(jìn)行計(jì)提），會計(jì)分錄是：
借：事業(yè)支出（工資應(yīng)發(fā)額 ）    10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資    10000
二、 發(fā)放時(shí)，扣減個(gè)人承擔(dān)的社保才用零余額賬戶進(jìn)行發(fā)放，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬   10000
貸：零余額賬戶（工資實(shí)發(fā)額）    9000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅   200
貸：其他收入——代扣個(gè)人社保   800
二、支付個(gè)人所得稅時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅    200
貸：零余額賬戶200
四、支付社保費(fèi)用時(shí)
借：事業(yè)支出——社保費(fèi)    事業(yè)單位承擔(dān)的社保部分
借：其他收入——社保費(fèi)   200   個(gè)人承擔(dān)的社保部分
貸：零余額賬戶     事業(yè)單位承擔(dān)的社保+200（個(gè)人承擔(dān)的社保部分）

受傷的野狼 追問

2020-01-18 20:51

但是老師，我們有一項(xiàng)社保，醫(yī)保，個(gè)人和單位支付部分都是從基本戶支出的，也就是說社保里既有蔥零余額里支出的，也有從基本戶支出的，這個(gè)怎么記賬呢？

受傷的野狼 追問

2020-01-18 20:51

從

受傷的野狼 追問

2020-01-18 20:53

我們的事業(yè)支出都只體現(xiàn)零余額的支出額，不體現(xiàn)基本戶的

江老師 解答

2020-01-18 20:53

那就是支出的事項(xiàng)，你看是零余額賬戶出的計(jì)入零余額賬戶支出賬，如果是基本戶出的，計(jì)入基本戶支出賬
這樣將貸方分錄改一下，就可以了。

受傷的野狼 追問

2020-01-18 20:58

老師，是這樣的，我們單位左右事業(yè)支出都是只體現(xiàn)零余額，基本戶如果支出，借方不能有事業(yè)支出，因?yàn)閷~是零余額和事業(yè)支出對得上才行，現(xiàn)在等于事業(yè)支出多于零余額實(shí)際支出數(shù)，就是因?yàn)獒t(yī)保是從基本戶劃走的

受傷的野狼 追問

2020-01-18 20:59

是所有，不是左右哈

受傷的野狼 追問

2020-01-18 21:00

所以對不上賬，我不知道如何調(diào)整，因?yàn)楣べY應(yīng)發(fā)額記事業(yè)支出時(shí)是包含社保個(gè)人支付部分的

江老師 解答

2020-01-18 21:01

你說的就是撥款不足的事業(yè)單位，需要自己創(chuàng)收一部分，維護(hù)單位的收支平衡

受傷的野狼 追問

2020-01-18 21:04

不是，是全額撥款的事業(yè)單位?；緫衾镉幸郧澳甓扔闪阌囝~轉(zhuǎn)入的社保費(fèi)用結(jié)余，本年度社保就直接從基本戶劃走醫(yī)保了。

受傷的野狼 追問

2020-01-18 21:05

但是醫(yī)保個(gè)人支付部分又包含在事業(yè)支出里，所以我不知道怎樣才能梳理開。

江老師 解答

2020-01-18 21:06

這樣說，如果是撥款充裕的話，肯定是零余額賬戶收到多少，付多少，最后平賬了。

受傷的野狼 追問

2020-01-18 21:07

是啊，但是醫(yī)保的錢用的是以前結(jié)余在基本戶的，不是零余額沒錢，是基本戶還有可以用于社保的錢

江老師 解答

2020-01-18 21:10

那貸方賬戶，只能根據(jù)你說的付款賬戶進(jìn)行賬務(wù)處理，才能保證銀行戶的余額是一致的。

受傷的野狼 追問

2020-01-18 21:13

請問該如何做分錄呢？最后一次機(jī)會，求老師幫忙解答，肯定感謝您～就是事業(yè)支出里包含醫(yī)保的話，醫(yī)保又使用了基本戶的錢，怎么做賬才能使事業(yè)支出和零余額對上？

江老師 解答

2020-01-18 21:14

這個(gè)沒有辦法對上，因?yàn)楦犊钯~戶操作錯了。

受傷的野狼 追問

2020-01-18 21:15

好吧，謝謝您

江老師 解答

2020-01-18 21:17

可以這樣操作一下，本身應(yīng)在零余額賬戶付款的，現(xiàn)在在基本戶付款了，直接從零余額賬戶轉(zhuǎn)同樣的金額到基本戶，這樣再作為零余額賬戶的事業(yè)支出處理，就是這樣調(diào)整，才能保證你的零余額賬戶與事業(yè)支出的金額一樣。

只能這樣告訴你了。

受傷的野狼 追問

2020-01-18 21:17

感謝

江老師 解答

2020-01-18 21:20

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一、事業(yè)單位，計(jì)提工資提（按應(yīng)發(fā)工資進(jìn)行計(jì)提），會計(jì)分錄是： 借：事業(yè)支出（工資應(yīng)發(fā)額 ） 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000 二、 發(fā)放時(shí)，扣減個(gè)人承擔(dān)的社保才用零余額賬戶進(jìn)行發(fā)放，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：零余額賬戶（工資實(shí)發(fā)額） 9000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 200 貸：其他收入——代扣個(gè)人社保 800 二、支付個(gè)人所得稅時(shí)，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 200 貸：零余額賬戶200 四、支付社保費(fèi)用時(shí) 借：事業(yè)支出——社保費(fèi) 事業(yè)單位承擔(dān)的社保部分 借：其他收入——社保費(fèi) 200 個(gè)人承擔(dān)的社保部分 貸：零余額賬戶 事業(yè)單位承擔(dān)的社保+200（個(gè)人承擔(dān)的社保部分）
2020-01-18 20:46:07
你好，因?yàn)槭侵苯又Ц斗绞骄褪沁@樣做。
2019-05-30 09:57:17
應(yīng)該是一樣的核算工資薪金的
2017-09-05 15:30:29
你好，你的會計(jì)分錄是對的
2021-07-30 05:34:51
你好，（1）計(jì)提工資總額借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工薪酬-工資 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000（2）計(jì)提公司承擔(dān)社保借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000（3）計(jì)提公司承擔(dān)公積金借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-公積金 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 20004、發(fā)放（1）發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保 1000 其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)公積金 2000 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 500
2019-10-24 08:50:44
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