佳佳 追問

2016-04-25 12:11

謝謝老師！意思是我們收到多少稅率的，就按多少稅率抵扣是嗎

佳佳 追問

2016-04-25 12:35

還有，那我們可以給小規(guī)模納稅人開增值稅普通發(fā)票嗎

田老師 解答

2016-04-25 10:40

稅率按6%計征，沒有差額征收

田老師 解答

2016-04-25 12:05

一般納稅人作為銷售方，小規(guī)模作為購貨方，在開具發(fā)票時，一般納稅人是不能向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票的。一般納稅的人增值 稅專用發(fā)票只能 對一般納稅人企業(yè)才能開具的，這里需要注意，稅法有規(guī)定，增值稅一般納稅人企業(yè)有幾種情況是不能開具增值 稅專用發(fā)票的，其中就包括這種情況，對方是小規(guī)模納稅人，由于對方不能抵扣，且不具有一般納稅人資格，因此不能開具增值稅專用發(fā)票。
下列情形不得開具專用發(fā)票：
（一）向消費者銷售應稅項目；
（二）銷售免稅項目；
（三）銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務；
（四）將貨物用于非應稅項目；
（五）將貨物用于集體福利或個人消費；
（六）將貨物無償贈送他人；
（七）提供非應稅勞務（應當征收增值稅的除外）、轉讓無形資產或銷售不動產。
向小規(guī)模納稅人銷售應稅項目，不得開具專用發(fā)票。
看你收的專票是多少的，一般是17%，但有時小規(guī)模也可以按他們的稅率向你開專票，稅率就是3%等等

田老師 解答

2016-04-26 11:03

收到多少稅率的，就按多少稅率抵扣
?？梢越o小規(guī)模納稅人開增值稅普通發(fā)票