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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-04-24 20:04

當(dāng)初也不太懂，以為所有的無形資產(chǎn)都攤銷，我后來看了看評估報告里并沒有明確說使用年限，我感覺可能是我做的有問題，我們也沒有什么材料規(guī)定使用年限，也沒有什么政策，是個小企業(yè)，以前也沒有會計，去該如何做，比較好呢

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:08

我就是沒辦法確定有沒有期限，因為他是領(lǐng)導(dǎo)為了增資購買的一個非專利項目，那個驗證報告里沒有寫年限，只是說按照市場價值然后一堆公式，也看不懂

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:15

沒有合同，就只有一個驗證報告。

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:16

我們是從那種專門給辦理無形資產(chǎn)增值的公司購買的，

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:17

就是不正規(guī)，所以不會弄了

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:19

這種情況，是不是不應(yīng)該攤銷呀

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:22

那我現(xiàn)在這種狀況如何做呢，我去年9月開始就攤銷了，如果沒有期限，我該如何補救，才合理呢

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:26

怎么做分錄呢，還用補充個說明什么的嗎

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:32

是從去年第一筆攤銷開始沖減嗎，還是只沖今年的

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:34

如果沖銷去年的是不是還要用到，以前年度損益調(diào)整這個科目

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:42

這個科目不太會用，老師能給個全面的分錄嗎，

小黑鯊 追問

2016-04-24 20:55

這個科目就是不明白，那這樣不是累計攤銷貸方的金額就更多了，

小黑鯊 追問

2016-04-24 21:04

后面是不是還要做個什么利潤結(jié)轉(zhuǎn)，記不清了

小黑鯊 追問

2016-04-24 21:07

好的，謝謝老師，我下來自己消化一下。

鄒老師 解答

2016-04-24 19:58

首先你在計提攤銷的時候，要考慮使用期限是有限還是無限的，如果是無限的，是不用計提攤銷
計提了就不得隨意變更
不能因為影響資質(zhì)了或利潤就改變就改變之前的政策

鄒老師 解答

2016-04-24 20:05

這個就需要你去確定到底使用期限是有限還是無限的
有限，期限是多長

鄒老師 解答

2016-04-24 20:14

那你當(dāng)時購買這個非專利項目的時候合同有沒有載明使用期限

鄒老師 解答

2016-04-24 20:16

這個報告不能代表合同，不能代表企業(yè)的無形資產(chǎn)核算政策

鄒老師 解答

2016-04-24 20:20

1，無限的就別計提攤銷
2，有限的就按以前的做法繼續(xù)攤銷
沒有其他的方法

鄒老師 解答

2016-04-24 20:25

把之前計提的攤銷沖掉

鄒老師 解答

2016-04-24 20:30

借；累計攤銷     貸；管理費用等科目
你可以調(diào)整某某筆分錄

鄒老師 解答

2016-04-24 20:33

如果沖銷就全部沖
要不就繼續(xù)攤銷下去
沒有其他方法

鄒老師 解答

2016-04-24 20:41

是的

鄒老師 解答

2016-04-24 20:50

借；以前年度損益調(diào)整    貸；累計攤銷

鄒老師 解答

2016-04-24 21:02

借；累計攤銷     貸；以前年度損益調(diào)整
不好意思，前面那個分錄寫錯了，以這個為準(zhǔn)

鄒老師 解答

2016-04-24 21:05

是的，把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

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計入累計攤銷科目。
2018-03-03 16:51:57
您好 沒有這個科目的話 借：管理費用 貸：無形資產(chǎn)
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第二個月累計攤銷金額也是4500，分錄是管理費用—無形資產(chǎn)攤銷4500 累計攤銷4500 兩個月的累計累計攤銷額是9000
2019-06-23 19:54:44
首先你在計提攤銷的時候，要考慮使用期限是有限還是無限的，如果是無限的，是不用計提攤銷 計提了就不得隨意變更 不能因為影響資質(zhì)了或利潤就改變就改變之前的政策
2016-04-24 19:58:54
2017.1-2018.12攤銷 =225/5*2=90 2018.12賬面價值=225-90=135減值后攤銷=90/3=30 累計攤銷共90+30=120
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