請(qǐng)問(wèn)，稅控盤服務(wù)費(fèi)入管理費(fèi)用，增值稅申報(bào)附表4還需要填本期發(fā)生額嗎

答： 您好，同學(xué)，需要填寫本期發(fā)生額。

老師我公司是運(yùn)輸公司，個(gè)人的車輛掛靠在我公司，收到的掛靠管理費(fèi)沒(méi)有開(kāi)票，這種收入需不需要在增值稅申報(bào)表里填寫未開(kāi)票收

答： 你好在未開(kāi)票里面填寫。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

這兩天一直在學(xué)習(xí)金馬公司營(yíng)業(yè)期的賬，有兩個(gè)問(wèn)題，1、聽(tīng)到了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的那部分，才發(fā)現(xiàn)平時(shí)做賬都少做了這兩步，平時(shí)增值稅申報(bào)只要填那幾張表就可以了，該怎么更證錯(cuò)誤呢？2、還有購(gòu)買稅控盤的那個(gè)費(fèi)用，直接進(jìn)入管理費(fèi)用了，今年可以紅字沖銷，再重新做一張正確的憑證，那去年的呢？公司就只有一個(gè)會(huì)計(jì)，只要報(bào)稅不出錯(cuò)，這些會(huì)計(jì)上的問(wèn)題，也沒(méi)有人審核，真是不學(xué)不知道呀

答： 1、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的目的是把增值稅的三級(jí)科目轉(zhuǎn)平，你原來(lái)沒(méi)有做，現(xiàn)在可以不做，去年的也可以現(xiàn)在一起結(jié)轉(zhuǎn)，這不涉及損益，就按現(xiàn)有各明細(xì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)就可以。 2、購(gòu)買金稅盤本來(lái)就是計(jì)入管理費(fèi)用，你在實(shí)際需要繳稅的時(shí)候，可以遞減應(yīng)交增值稅，遞減的分錄是借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款 ） 借 管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。如果去年你沒(méi)有實(shí)際遞減的話，今年還是可以繼續(xù)遞減的，就是在需要交增值稅的時(shí)候，你記得操作一下。