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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2020-01-14 13:41

計提時:

借:所得稅費用

貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

支付時

借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

奧特曼 追問

2020-01-14 13:48

不需要通過以前年度損益調(diào)整科目嘛?

彩麗老師 解答

2020-01-14 13:52

計提所得稅的分錄你在2019.12月的賬里面做了嗎?如果沒有做,是要用以前年度損益調(diào)整科目的

奧特曼 追問

2020-01-14 13:57

可是12月我也不知道具體是多少呀。能預(yù)估計算入賬嘛?

彩麗老師 解答

2020-01-14 13:59

可以根據(jù)你做12月當(dāng)時的賬務(wù)數(shù)據(jù)進行計算企業(yè)所得稅,然后做計提,有差異的情況下2020年1月份再調(diào)整

奧特曼 追問

2020-01-14 14:00

那調(diào)整的時候還要通過以前年度損益調(diào)整么

彩麗老師 解答

2020-01-14 14:02

跨年了就要通過以前年度損益調(diào)整

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你好 計提 借;所得稅費用 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納 借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2018-06-21 10:18:10
1、應(yīng)補繳稅額的, 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時, 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤, 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 5、多繳稅額的, 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 6、調(diào)整未分配利潤, 借:以前年度損益調(diào)整
2018-08-16 09:46:01
你好,有補交企業(yè)所得稅?
2019-05-31 11:03:31
計提時: 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 支付時 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-01-14 13:41:02
是單獨的還是要做你們的子公司,全部股權(quán)的話就是關(guān)聯(lián)企業(yè)了,要合并的
2019-12-26 16:48:29
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