愛寶寶 追問

2019-06-28 10:47

愛寶寶 追問

2019-06-28 10:48

愛寶寶 追問

2019-06-28 10:48

徐璐老師 解答

2019-06-28 10:49

同學(xué)，你的圖片看不太清楚，你能稍微描述一下你的問題嗎？

愛寶寶 追問

2019-06-28 10:52

徐璐老師 解答

2019-06-28 10:53

同學(xué)你的問題是什么？光看這幾張圖片，我不知道你的問題是在哪里

愛寶寶 追問

2019-06-28 10:57

企業(yè)所得稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的申報(bào)表中都有應(yīng)納稅額、減免額、應(yīng)補(bǔ)稅額，具體的賬務(wù)處理（分錄）該怎么做

徐璐老師 解答

2019-06-28 11:00

你的應(yīng)納稅額是應(yīng)該你之前就已經(jīng)計(jì)提了的，所得稅的計(jì)提：借所得稅費(fèi)用   貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，附加稅的計(jì)提：借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅，繳納的時候借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅  應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅   貸銀行存款，如果有優(yōu)惠減免，借應(yīng)交稅費(fèi)-各項(xiàng)稅費(fèi)  貸營業(yè)外收入-稅收減免，如果是要補(bǔ)交的話，就進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提，分錄和上面的計(jì)提分錄一樣。

愛寶寶 追問

2019-06-28 11:07

徐璐老師 解答

2019-06-28 11:08

同學(xué)，你是還有什么問題？

愛寶寶 追問

2019-06-28 11:11

這張企業(yè)所得稅的截圖中第十一行應(yīng)納所得稅額18109.71元，第十二行減：減免所得稅額10865.82元，第十五行本期應(yīng)納所得稅額7243.89元，賬務(wù)處理又應(yīng)該是怎樣的呢？

徐璐老師 解答

2019-06-28 11:23

借所得稅費(fèi)用  18109.71     貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用   18109.71，借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用  18109.71    貸營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 10865.82    銀行存款7243.89

愛寶寶 追問

2019-06-28 11:33

由此我又想問另一個問題：在填小微企業(yè)所得稅的申報(bào)表時，填營業(yè)收入本年累計(jì)金額是前季度數(shù)+本季度數(shù)的總和+營業(yè)外收入數(shù)嗎？

徐璐老師 解答

2019-06-28 14:31

不是，營業(yè)收入只包括本年發(fā)生的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入，同學(xué)，如果是新的問題了，麻煩要重新提問了哦。

愛寶寶 追問

2019-06-28 16:11

填小微企業(yè)所得稅的申報(bào)表時，填營業(yè)收入本年累計(jì)金額是前季度數(shù)+本季度數(shù)的總和，對嗎？
最后還有個問題請教徐老師您：我發(fā)以下的截圖分別是三季度、四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，具體的賬務(wù)處理您之前已經(jīng)教我了，但是我對四季度的賬務(wù)處理的數(shù)字不知道怎么算，還請您再教教我，謝謝！

愛寶寶 追問

2019-06-28 16:11

愛寶寶 追問

2019-06-28 16:11

徐璐老師 解答

2019-06-28 16:18

第四季度的所得稅數(shù)字，就是你的利潤總額*0.25，減去你前期已經(jīng)預(yù)繳的所得稅，就是你本期應(yīng)交的所得稅。

愛寶寶 追問

2019-06-28 16:24

好的，我再琢磨琢磨，謝謝徐老師的耐心解答！

徐璐老師 解答

2019-06-28 16:38

不客氣的，祝同學(xué)工作順利。

愛寶寶 追問

2019-06-28 17:05

老師：員工加班餐費(fèi)放管理費(fèi)用什么科目

徐璐老師 解答

2019-06-28 17:06

同學(xué)，新的問題麻煩要重新提問了，因?yàn)檫@個是有考核的呢。