小玉米 追問

2020-01-14 08:52

繳納增值稅時是做借:應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸:銀行存款？為什么時借方是未交增值稅科目呢

鄒老師 解答

2020-01-14 08:53

你好，這個就是一般納稅人賬務(wù)處理科目的規(guī)定

小玉米 追問

2020-01-14 08:59

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅代表的是負債的稅的減少是嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 09:02

你好，是的，負債科目計入借方是表示減少的

小玉米 追問

2020-01-14 09:24

上月需要做計提嗎，做計提的分錄是什么

鄒老師 解答

2020-01-14 09:28

你好，上個月需要做結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

小玉米 追問

2020-01-14 09:37

就是說上月做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅  
本月交時:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 
貸:銀行存款  是嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 09:44

你好
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，貸:銀行存款

小玉米 追問

2020-01-14 10:13

老師，我舉個例子哦，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）此處代表的是我本月開的銷項發(fā)票金額？，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）代表本月已認證抵扣的進項稅額？，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）代表相抵減后要交的稅額？
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，貸:銀行存款

小玉米 追問

2020-01-14 10:32

老師，在嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 10:43

你好，是的，是這樣的

小玉米 追問

2020-01-14 11:02

好的，如果是11月份的稅是在11月結(jié)轉(zhuǎn)嗎，然后12月交稅時再做繳納的分錄是嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 11:16

你好，是的，是這樣的