綻放 追問

2020-01-12 19:46

先預繳后抵減，一月預繳的，三月正式開銷項票時才抵減，那預繳的這一部分附加稅是一月計提附加稅還是三月計提附加稅？

方亮老師 解答

2020-01-12 19:47

三月計提附加稅。祝您工作愉快！

綻放 追問

2020-01-12 20:13

如果2019年8月預繳的附加稅，稅款所屬期也是2019年8月。
那等到2020年5月再開票抵減。
那像這種跨年的情況，也是要在正式抵減的2020年7月做附加稅計提嗎？
這種跨年的情況，所屬期跨年了會不會影響企業(yè)所得稅匯算清繳的稅金及附加的金額填寫？

方亮老師 解答

2020-01-12 20:15

19年年末需要按照完工進度確認收入，確認收入需要正式繳納增值稅，19年末需要計提附加稅，所以不存在您說的20年再抵減的情況。