千葉涼萍 追問

2020-01-11 16:38

那我賬上改怎么去體現(xiàn)是由利潤總額減去以前年度虧損計提的呢

鄒老師 解答

2020-01-11 16:39

你好
比如賬面利潤是100萬，之前虧損20萬，所得稅稅率是25%，你直接按（100萬-20萬）*25%=20萬 做計提所得稅分錄就是了

千葉涼萍 追問

2020-01-11 16:41

那年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的時候，是按本年發(fā)生的利潤總額結(jié)轉(zhuǎn)，還是按彌補虧損后的利潤來結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2020-01-11 16:46

你好，年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時候，是按（利潤總額—所得稅）之后的金額結(jié)轉(zhuǎn)

千葉涼萍 追問

2020-01-11 16:47

那和以前年度虧損是沒關(guān)的對吧

鄒老師 解答

2020-01-11 16:51

你好，有關(guān)系，因為這里的所得稅金額是與之前虧損有關(guān)系的