老師，12月份的企業(yè)所得稅如何計(jì)提啊，是先按未計(jì)提所得稅之前的利潤表申報(bào)企業(yè)所得稅，然后再做計(jì)提所得稅的分錄嗎？

答： 你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 申報(bào)所得稅是按利潤表的收入，成本，利潤總額申報(bào) 正常做法應(yīng)當(dāng) 是先計(jì)提所得稅，然后申報(bào)所得稅

做企業(yè)所得稅匯算清繳交的企業(yè)所得稅，需要計(jì)提嗎？怎么做交的企業(yè)所得稅分錄，另外19年利潤表需要調(diào)整?

答： 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存 不用調(diào)整其他的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，計(jì)算出利潤總額后，按0.05計(jì)提了企業(yè)所得稅，分錄借，企業(yè)所得稅10000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅10000在做資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，計(jì)提出來的企業(yè)所得稅放在那里？表格不平，差額就是企業(yè)所得稅

答： 這個(gè)是在利潤表里面的所得稅費(fèi)用中體現(xiàn)的，同時(shí)減少未分配利潤的期末數(shù)