子夜 追問

2020-01-11 14:19

是小規(guī)模納稅人，本月不用繳納增值稅 。所以就用不到抵減，就不用做金稅盤抵減的分錄了嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 14:20

您好，我建議您不要放棄這筆抵扣，因?yàn)檫@筆是沒有抵扣期限的，您可以等您需要抵扣的時(shí)候，做分錄  [并且申報(bào)]
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用

子夜 追問

2020-01-11 14:32

我現(xiàn)在的情況是2018年購買的金稅盤和2018年度的開票維護(hù)費(fèi)，取得發(fā)票的當(dāng)月就做了抵減的分錄，2019年的開票維護(hù)費(fèi)也是取得發(fā)票的當(dāng)月就做了抵減分錄，現(xiàn)在這些金額都在資產(chǎn)負(fù)債表的其他流動(dòng)資產(chǎn)里面體現(xiàn)著。這樣的做法是正確的嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 14:32

您好，那您當(dāng)時(shí)申報(bào)了嗎

子夜 追問

2020-01-11 14:35

沒有申報(bào)。2019年有一次代開增值稅專用發(fā)票繳納增值稅也沒有把金稅盤及維護(hù)費(fèi)的金額申報(bào)

宸宸老師 解答

2020-01-11 14:36

您好，那您現(xiàn)在需要在這最近的月份把這筆申報(bào)一下，才能跟賬對(duì)的起來的。
【這個(gè)抵扣是沒有期限的，您現(xiàn)在可以申報(bào)的】


申報(bào)之后可以抵扣，如果您不想抵扣的，那就做留抵稅額