你好，老師，我2018年在記收入的時候，沒有價稅分離，也就是多記了收入，而我后面單獨計提了稅款，總得說就是只有收入這一個科目記錯了，我現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢，因為還涉及年度所得稅

洛洛老師

職稱：中級會計師

2020-01-10 14:55

您好，你把收入的明細賬打印出來作為調(diào)整附件，把多記的收入沖減出來。

洛洛老師解答

2020-01-10 15:12

您好，借稅金及附加貸主營業(yè)務(wù)收入，都是紅字，增值稅不是稅金及附加里面的，只有附加稅才計入稅金及附加。

洛洛老師解答

2020-01-10 15:30

不客氣，滿意請給五星好拼哦。

夏日清風追問

2020-01-10 15:08

借：應(yīng)收賬款103000
貸：主營業(yè)務(wù)收入103000

借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 3000
--應(yīng)交其他稅金等

這個會計分錄沒有價稅分離，出現(xiàn)了致命的錯誤，現(xiàn)在不知道怎么調(diào)整了，我可以沖減收入，但是對方戶我寫什么科目，因為應(yīng)收款沒有錯誤，應(yīng)該調(diào)整未分配利潤嗎，謝謝

夏日清風追問

2020-01-10 15:30

現(xiàn)在跨年了，所以我得借用以前年度損益進行調(diào)賬了，最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里，我先試試，不懂的再請教您，謝謝