?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 08:01

是做的其他應(yīng)收款收回。社保退收

蔣飛老師 解答

2020-01-10 08:02

預(yù)算會計做分錄
借：資金結(jié)存…貨幣資金
貸：累計盈余

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 08:03

比方說，我19年2月應(yīng)交社保10000元，同時社保退收了18年10-12月多交的保費6000元，兩者相抵最后交4000

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 08:03

這兩個事情在同一張社保核定單上。我這筆錢又全部是通過零余額賬戶交的

蔣飛老師 解答

2020-01-10 08:05

借：事業(yè)支出10000
貸：資金結(jié)存…貨幣資金4000
累計盈余6000

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 08:09

累計盈余是財務(wù)會計的科目

蔣飛老師 解答

2020-01-10 08:23

借：事業(yè)支出10000
貸：資金結(jié)存…貨幣資金4000
財政撥款結(jié)余6000

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 08:26

老師，我們18年財政撥款都用完了，沒有結(jié)余。新舊銜接的時候，對往來也沒有做調(diào)整，這個科目還有別的可以用嗎，非財政撥款結(jié)余-年初余額調(diào)整？

蔣飛老師 解答

2020-01-10 08:37

你好！
可以用非財政撥款結(jié)余-年初余額調(diào)整

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 08:45

老師，我以前年度收支有負結(jié)余，為了不影響決算，就把負結(jié)余掛在了其他應(yīng)收款科目。19年有盈余了，需要將負結(jié)余沖掉，我需要將負結(jié)余做費用嗎，還是直接沖銷其他應(yīng)收款？預(yù)算會計是否需要做賬

蔣飛老師 解答

2020-01-10 08:50

19年有盈余了，需要將負結(jié)余沖掉，我需要將負結(jié)余做費用嗎，還是直接沖銷其他應(yīng)收款？
…可以沖其他應(yīng)收款
預(yù)算會計不用做分錄

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 08:58

老師，我那筆社保退收18年是沒有做支出的，是直接做的其他應(yīng)收款，如果做非財政撥款結(jié)余的話，對不對呀

蔣飛老師 解答

2020-01-10 09:02

其他應(yīng)收款，以前做支出了，結(jié)轉(zhuǎn)記入非財政撥款結(jié)余了（所以要調(diào)整）

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 09:03

18年沒有做支出，是直接掛的其他應(yīng)收款，因為是不需要支出的

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 09:07

主要是社保退收當(dāng)月，養(yǎng)老保險都是通過零余額賬戶交出去的，所以我必須得做滿支出

蔣飛老師 解答

2020-01-10 09:08

那預(yù)算會計就不用做分錄了

?? 你這是在欺負我胖虎 追問

2020-01-10 09:10

不反應(yīng)那筆應(yīng)收款收回的話，那會導(dǎo)致我管理費用和事業(yè)支出有差異

蔣飛老師 解答

2020-01-10 09:50

你好，
沒有影響的，可以不一致的

因為，管理費用（權(quán)責(zé)發(fā)生制原則）事業(yè)支出（收付實現(xiàn)制）