112233 追問

2020-01-10 15:55

2019年分錄：
借 主營業(yè)務成本 10
貸 某公司 10
  
借 本年利潤 10
貸 主營業(yè)務成本 10
    
借 利潤分配 10
貸 本年利潤 10
  
2020年分錄：   
借 以前年度損益調整 -10
貸 某公司 -10
  
借 以前年度損益調整 8
 應交稅費-進 1.04
貸 某公司 9.04
  
借 某公司 9.04
貸 銀行存款 9.04
  
借 以前年度損益調整 2
貸 本年利潤 2
     
借 本年利潤 2
貸 利潤分配 2

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:01

憤怒處理是對的，但是你最后一個分錄，以前年度損益調整應該是負二，不是二。

112233 追問

2020-01-10 16:07

我理解的是前面憑證匯總以前年度損益調整的合計是借方-2，在最后結轉的時候就應該是貸方-2，貸方-2其實也就等同于借方+2，所以最終的結轉  借：本年利潤2 貸：利潤分配2

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:16

對對對是的，不好意思，是我看錯了，是我看錯了，你的理解是對的。

112233 追問

2020-01-10 16:37

好的，感謝老師！

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:17

不客氣，祝你工作愉快。